〆︷小媛媛 追問

2019-12-16 23:48

去稅局代開需要交什么稅？這些稅我公司給他們承擔，需要怎么做賬？

李夏平老師 解答

2019-12-17 00:05

個人代開是他自己交稅 就跟開房租費一樣 ， 房東不愿意承擔稅金 企業可以承擔 。 作費用處理。

〆︷小媛媛 追問

2019-12-17 08:52

他們交完稅會給我完稅證明，我作費用還是做營業外支出處理

李夏平老師 解答

2019-12-17 09:08

當承租方支付稅金，因其稅金是代出租方支付的，如果可以在租金中扣除，則可入其他應收款科目，支付租金時扣除代付的稅金沖抵其他應收款，余額才予以支付.
如果不能從租金中扣除，則承租方只能在稅后利潤中支付，所以只能計入營業外支出，并在所得稅匯算清繳時予以調增所得稅（即稅后利潤列支）。

〆︷小媛媛 追問

2019-12-17 09:09

好的，謝謝