????棒棒糖 追問

2019-12-16 15:44

為什么要開發票呢？這個不是要退的嘛？

張艷老師 解答

2019-12-16 15:50

國家稅務總局公告2016年第69號：第四條 納稅人提供建筑服務，被工程發包方從應支付的工程款中扣押的質押金、保證金，未開具發票的，以納稅人實際收到質押金、保證金的當天為納稅義務發生時間。
根據這個文件，也是可以在實際收到質保金后，再開具發票的。

????棒棒糖 追問

2019-12-16 15:59

我門工程剛開工，他門已經實際收到了質保金，這個他給我門開了發票了，不就是確認他的收入了？這個以后不是要退給我的嗎？

張艷老師 解答

2019-12-16 15:59

您是建筑方，還是甲方？

????棒棒糖 追問

2019-12-16 16:01

我是建筑乙方

張艷老師 解答

2019-12-16 16:02

這個質保金應該是到結束建筑款時，甲方扣下的。
您這個是提前交納質保金了，是嗎？

????棒棒糖 追問

2019-12-16 16:06

是呀，我門工程才開始開工，提前按比例繳納，還沒有交完，這是繳納第一筆

張艷老師 解答

2019-12-16 17:52

如果這樣的話，就先按收據入賬，計入往來科目核算。

????棒棒糖 追問

2019-12-16 21:58

這個放記賬憑證后面一起裝訂嘛？借：其他應收款-往來帳。 貸：銀行存款是這樣嗎？

張艷老師 解答

2019-12-30 09:19

是