吳紅 追問

2019-12-16 11:19

我不知道為什么會有這么多的負數，我的進項稅額留底是有17萬多的，這個會在資產負債表的應交稅費提現嗎？

maize老師 解答

2019-12-16 11:25

需要看你報表格式，要是沒有調，那就會有負-17 你去看下科目余額表，看那個到底負那些，應交稅費

吳紅 追問

2019-12-16 11:55

汪老師，你幫我看看這個是什么原因

吳紅 追問

2019-12-16 12:03

老師11月應交稅費—17.9萬，和進項稅額留底數相同

maize老師 解答

2019-12-16 12:11

你現在增值稅申報表上面這個留底稅額是-17.9萬？？？

吳紅 追問

2019-12-16 12:12

是的，不對嗎

吳紅 追問

2019-12-16 12:13

差額少了233

maize老師 解答

2019-12-16 12:14

沒有差47元么，這個有吧？

吳紅 追問

2019-12-16 12:15

有個減免稅280.個稅47

吳紅 追問

2019-12-16 12:17

老師個稅47是我之前遺留下來的，我該怎么處理這個數字

maize老師 解答

2019-12-16 12:17

不知道你這個增值稅咋做的，啥科目都使用了，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額 這個都需要結轉到轉出未交增值稅下面去 你這個已交稅金是啥情況  未交增值稅為啥是負數，

吳紅 追問

2019-12-16 12:22

是夠亂的，老師

maize老師 解答

2019-12-16 12:23

你按這個把已經做去結轉下，看看，

maize老師 解答

2019-12-16 12:24

需要查之前這個做未交增值稅借方是啥情況，

maize老師 解答

2019-12-16 12:25

現在這個留底稅額是-17萬，這個應該是轉出未交增值稅是-17萬才對，應該是沒有別的科目了，

吳紅 追問

2019-12-16 12:39

汪老師，我可以先把這些賬面上的結轉到～ 轉出未交增值稅  里嗎

maize老師 解答

2019-12-16 13:04

是的，之后把那個未交增值稅看之前是啥科目結轉過去，這個借方是啥情況，

吳紅 追問

2019-12-16 15:29

汪老師，這個未交增值稅是會計從去年到今年做錯了兩筆，沒有結轉直接繳款計入  借：未交增值稅  貸：銀行存款
這樣留底稅額就不對了，我該怎么調整呢，麻煩你了，謝謝您！！

maize老師 解答

2019-12-16 15:39

你現在先去看之前那個做借未交增值稅 貸銀行，這個對應進項稅額和銷項稅額多少，先去把這個去結轉，補在這個月，再做借轉出未交增值稅 貸未交增值稅，之后再根據余額做你上面寫那個分錄

吳紅 追問

2019-12-16 15:42

好的

maize老師 解答

2019-12-16 15:46

你做之后看還有啥問題之后截圖給我看下

吳紅 追問

2019-12-16 16:14

汪老師，從去年到現在進項稅和銷項稅額都沒有結轉過，一直都延續著，那我可以直接把這筆未交增值稅借方數字做  借：轉出未交增值稅  貸：未交增值稅  
 再把銷項稅和進項稅額分別結轉到 轉出未交增值稅

吳紅 追問

2019-12-16 16:14

可以嗎

maize老師 解答

2019-12-16 16:17

我看法是先去把之前那個更正之后再根據余額做，