Pluto 追問

2019-12-16 09:06

系統內調整？還是引出報表自己調整？

雨軒老師 解答

2019-12-16 09:10

系統內調哇。調平就行

雨軒老師 解答

2019-12-16 09:11

以前年度損益調整后,資產負債表不平的原因有：
1、檢查以前年度損益調整科目是否已結轉至未分配利潤科目。
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2、如是采用財務軟件做賬，檢查資產負債表的取數公式是否有誤。
3、以前年度損益調整，是指企業對以前年度多計或少計的重大盈虧數額所進行的調整，以使其不至于影響到本年度利潤總額。以前年度多、少計費用或多、少計收益時，應通過“以前年度損益調整”科目來代替原相關損益科目，對方科目不變，然后把“以前年度損益調整”科目結轉到“利潤分配”科目下，進行相應的盈余公積的調整。最終不能影響當期的“本年利潤”科目。

Pluto 追問

2019-12-16 09:19

不使用以前年度損益調整，直接用利潤分配－未分配利潤代替可以嗎？那月末結轉，如何結轉？

雨軒老師 解答

2019-12-16 09:20

以前年度損益調整是個過度科目，一借一貸就沖沒了哦。你分錄是怎么做的

Pluto 追問

2019-12-16 09:23

比如：補計提企業所得稅，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費。（主營業務成本，管理費用均用以前年度損益調整科目代替），結轉是系統自動結轉的

雨軒老師 解答

2019-12-16 09:25

您好，按照這個分錄做
1、補計提時:

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費-企業所得稅

2、結轉時:

借:未分配利潤

貸:以前年度損益調整

3、支付企業所得稅時:

借:應交稅費-企業所得稅

貸:銀行存款

Pluto 追問

2019-12-16 09:27

好的，謝謝老師。我剛開始不知道計入了當期損益，現要沖減出來，然后用以前年度損益調來計入，是這樣對嗎？

雨軒老師 解答

2019-12-16 09:28

恩，可以的，祝您工作學習愉快