老師，你好！開票的稅號(hào)錯(cuò)誤隔月退回來了。我需要開紅票。當(dāng)時(shí)做收入的時(shí)候借方：應(yīng)收賬款，貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)和收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值說-銷項(xiàng)稅額。現(xiàn)在開紅票，分錄是借方:應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)），貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)），應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)），對(duì)嗎？或者借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸方：應(yīng)收賬款，這樣也可以嗎？謝謝！

許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2019-12-16 08:35

這兩個(gè)，都是可以的，沒問題哈。

且行且珍惜追問

2019-12-16 09:03

老師，你好！我想把開紅票和重新開正確的票放在一個(gè)月里。正負(fù)相沖，可是客戶不著急要票。那我可以這個(gè)月就開紅票做沖銷收入的憑證啊？如果紅票是50，那么開他家一家紅票，其他客戶正常開票做收入200，這樣我申報(bào)收入的基數(shù)就是150，對(duì)嗎？謝謝！

許老師解答

2019-12-16 09:05

嗯嗯，是的，是這樣申報(bào)的，要扣減的。

且行且珍惜追問

2019-12-16 09:43

老師，你好!你的意思是這個(gè)客戶的紅票和藍(lán)字發(fā)票可以放在不同月份開。這個(gè)月可以先開紅字，然后下個(gè)月再開藍(lán)字的，是啊？我身邊的同事都說最好是紅票和正確的藍(lán)字放在一個(gè)月里面，這有什么好處呢？謝謝！

許老師解答

2019-12-16 09:55

這個(gè)沒必要呀，根據(jù)需要開，就可以了。

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