在今年三月份的時(shí)候做了一筆以前年度損益，然后現(xiàn)在我在10月份的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)里面自動(dòng)扣了這筆費(fèi)用，可是按未分配的公式來(lái)算最后的金額和資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)果不對(duì)，就是差異了這筆調(diào)賬的，是不是入錯(cuò)了

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-15 23:18

您好，沒(méi)有入錯(cuò)，平衡關(guān)系再加上或者減去這筆金額，就對(duì)的了。
資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表兩張報(bào)表之間的關(guān)系如下：
資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目期末數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目期初數(shù)+利潤(rùn)表“凈利潤(rùn)” 項(xiàng)目累計(jì)數(shù) - 計(jì)提公積金、公益金- 本期分配利潤(rùn)+其他轉(zhuǎn)入。

侯時(shí)小追問(wèn)

2019-12-15 23:25

其他轉(zhuǎn)入是之以前年度調(diào)整這個(gè)嗎

王雁鳴老師解答

2019-12-15 23:26

您好，是的，您理解很正確。

侯時(shí)小追問(wèn)

2019-12-15 23:28

這個(gè)利潤(rùn)分配的時(shí)候和年度調(diào)整都是在資產(chǎn)負(fù)債表里面沒(méi)有提現(xiàn)出來(lái)，我們解析的時(shí)候加入這個(gè)備注說(shuō)明這樣嗎

王雁鳴老師解答

2019-12-15 23:29

您好，是的，解析的時(shí)候，加入這個(gè)備注說(shuō)明這樣就行。

侯時(shí)小追問(wèn)

2019-12-15 23:39

資產(chǎn)負(fù)債表里面的其它流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)，非流動(dòng)資產(chǎn)，是對(duì)應(yīng)那些的

王雁鳴老師解答

2019-12-15 23:44

您好，資產(chǎn)負(fù)債表里面的其它流動(dòng)資產(chǎn)，是指除貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)以外的流動(dòng)資產(chǎn)。一般企業(yè)“待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損益”科目未處理轉(zhuǎn)帳，或者預(yù)付的稅金等，報(bào)表時(shí)掛在“其他流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中。流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)，是指的其他流動(dòng)資產(chǎn)上面的項(xiàng)目的和（不算那個(gè)其中原材料）。非流動(dòng)資產(chǎn)，是對(duì)應(yīng)的非流動(dòng)資產(chǎn)下面的，到資產(chǎn)總計(jì)之間的項(xiàng)目。