計提個人應(yīng)交的社保和公積金是按照應(yīng)發(fā)工資算呢還是實發(fā)工資算呢

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2019-12-15 20:17

你好，社保和公積金是按應(yīng)發(fā) 工資計算的。

1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資一社保( 公司負擔(dān))公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資一社保(公司負擔(dān))一公積金(公司負擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資貸:銀行存款其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金 (個人負擔(dān))應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金 (個人負擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款

2019-02-12 12:59:59

1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

2017-04-10 18:08:34

1、計提工資、社保和公積金時:借: 各種費用一工資社保(公司負擔(dān))公積金(公司負擔(dān)) 貸: 應(yīng)付職工薪酬一工資社保(公司負擔(dān))一公積金(公司負擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資貸:銀行存款其他應(yīng)付款一社保(個人負擔(dān)) 一公積金(個人負擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān)) -公積金(公司負擔(dān))其他應(yīng)付款一社保(個人負擔(dān)) 公積金(個人負擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款 1、計提工資、社保和公積金時:借: 各種費用一工資社保(公司負擔(dān))公積金(公司負擔(dān)) 貸: 應(yīng)付職工薪酬一工資社保(公司負擔(dān))一公積金(公司負擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資貸:銀行存款其他應(yīng)付款一社保(個人負擔(dān)) 一公積金(個人負擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān)) -公積金(公司負擔(dān))其他應(yīng)付款一社保(個人負擔(dān)) 公積金(個人負擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款

2018-04-12 20:51:41

你好；? ? 沒有發(fā)放的工資掛在應(yīng)付職工薪酬-工資貸方放著就行了。??

2021-10-12 10:34:24

1.計提工資時（就是前文提到的企業(yè)拿來發(fā)工資的錢）借：管理費用(這個是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分) 借：管理費用(同上) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保工資是計提了，次月發(fā)放工資時的會計分錄又該怎么做呢? 1.發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金/銀行存款 2.上交杜保時借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交) 貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款 3.上交個人所得稅時借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

2018-12-15 15:42:55

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