驥 追問

2019-12-15 16:20

1,合并申報所得稅的話,需要怎么辦理?關于這方面的知識點老師可否講詳細一些?因為不太懂
2,如果分公司有開發票,那么分公司的增值稅有無匯總申報這一說?

許老師 解答

2019-12-15 18:19

1.合并申報的話，就是將總公司和分公司的賬，做在一套里面（彼此間的內部轉移啥的，不用反應）。這樣的話，算出利潤總額。考慮到會有納稅調整事項，再調整為應納稅所得額。而這個應納稅所得額，就是所得稅的計算依據哈。  2.如果分公司自己能夠開票，名稱和總公司不同的話（往往是多了分公司三個字） 。這樣的話，增值稅的話，是各自獨立申報的。

驥 追問

2019-12-16 00:35

老師,那如果公司的老板經常會給本公司以外的個人支付業務傭金這件事,錢是從公賬轉到老板個人賬戶,然后再提現出來支付的,金額也比較大,針對這種情況,財務后續怎么處理比較好?

許老師 解答

2019-12-16 08:24

轉到老板個人賬戶   借：其他應收款-老板     貸：銀行存款      只有對方開票過來，才能沖減其他應收款的。   不然的話，只有通過多造一點工資等方式，將其他應收款，慢慢消化掉的。