金暖陽 追問

2019-12-14 13:11

好知道了，對了掛靠的業務，我走其他應付款是不用開票的么，走的是公戶，還是說要開，外賬用，內賬不用

金暖陽 追問

2019-12-14 13:13

建筑行業，發票沒到，計提費用和成本的分錄怎么做。以后再讓開發票，為了少交點稅，如果以后也收不到發票，那又要怎么處理呢，您好老師，具體的分錄哦，感謝感謝

蔣飛老師 解答

2019-12-14 13:17

內賬可以不用開發票的

蔣飛老師 解答

2019-12-14 13:18

直接做分錄
借：工程施工（或主營業務成本）
貸：銀行存款

金暖陽 追問

2019-12-14 13:22

開了發票但是和我付的款不一致，，因為開成本票是按92%的比例開，那我內賬是不是可以不用附進去，外賬的話多的可以走其他應付款款，但是內賬已經不用給他付錢了，如果附進去，賬就不平。一次問題5元呢，希望您回答的細致一點，謝謝，畢竟次數有限

蔣飛老師 解答

2019-12-14 13:35

對的，內賬可以不用附發票的

金暖陽 追問

2019-12-14 13:56

我還問了一句，我先計提借工程施工貸其他應付款，后來我收不到票再怎么做，您仔細看一下我的題可以么

蔣飛老師 解答

2019-12-14 13:57

工程完工直接結轉，做分錄：
借：主營業務成本
貸：工程施工

蔣飛老師 解答

2019-12-14 13:58

或者按完工進度結轉，做上面的分錄

金暖陽 追問

2019-12-14 15:07

沒有票也可以結轉么，外賬也能這么做？還有掛靠我們單位的掛靠方轉入我們公司100，然后我用他轉進來的這筆錢付給他需要付給的供應商，外賬是借銀行存款100
貸其他應付款100
借預付賬款100
貸銀行存款100
因為外賬要走成本，內賬不做成本不做收入，然后這筆錢還得還，那怎么做

蔣飛老師 解答

2019-12-14 15:08

是的，沒有票也可以結轉的

蔣飛老師 解答

2019-12-14 15:09

沒有做分錄：
借銀行存款100
貸其他應付款100

金暖陽 追問

2019-12-14 15:21

我明明問了兩步，怎么每次就回答一步，還得再問一遍，我收到款肯定是這樣做，那我我付款給供應商呢，這不是我的工程，是掛靠方的工程，這筆怎么做

蔣飛老師 解答

2019-12-14 15:26

和外賬分錄一樣的
借預付賬款100
貸銀行存款100

金暖陽 追問

2019-12-14 15:28

那這樣做，完了開回來票我還要不要做成本，

蔣飛老師 解答

2019-12-14 15:46

發票回來
借：其他應付款
貸：預付賬款

金暖陽 追問

2019-12-14 16:02

不說內賬不附掛靠單位的成本發票么，這樣記，是不是就得附，發票他是按整體開，和我付出去的錢不對等呢，我本應付130，我扣了30管理費，我實際付100，發票回來120，我不用再給他付錢了，他也不用給我開票了，這個差額怎么記

金暖陽 追問

2019-12-14 16:05

而且你說的借其他應付貸預付，這個其他應付對應的哪個環節出現的其他應付款，

金暖陽 追問

2019-12-14 16:12

是不是這樣的工程款回來了借銀行存款
貸其他應付款
如果工程款沒回來，我先墊付
也是借其他應付款
貸銀行存款
最后工程款回來的話我再沖其他應付，對著么

金暖陽 追問

2019-12-14 16:13

還是說墊付時，我走借其他應收50
貸銀行存款
工程款回來時借銀行存款100
貸其他應收50
貸其他應付50

蔣飛老師 解答

2019-12-14 16:43

是不是這樣的工程款回來了借銀行存款
貸其他應付款
如果工程款沒回來，我先墊付
也是借其他應付款
貸銀行存款
最后工程款回來的話我再沖其他應付，對著么
…對的。

金暖陽 追問

2019-12-14 16:54

老師還有一個問題，比如我有兩個項目，一個是計稅方式是3%，另一個是9%，那如果回來百分之6的進項票，我是不是認證不了，還是能認證，既然能認證我要不要做進項稅額轉出，為什么

蔣飛老師 解答

2019-12-14 17:10

簡易計稅項目的進項不可以抵扣的
一般計稅項目可以抵扣進項稅額的

金暖陽 追問

2019-12-14 17:25

那這個到底是3%是簡易計稅還是%6是簡易計稅，怎么區分

蔣飛老師 解答

2019-12-14 17:33

具體是什么業務呢？