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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-12-14 11:38

你好,視同銷售,銷售價格做收入

求知探索 追問

2019-12-14 11:41

也要做收入并轉成本分錄,交所得稅增值稅?

陳詩晗老師 解答

2019-12-14 11:57

是的,就是這個意思

求知探索 追問

2019-12-14 12:00

可是我公司每次搭贈商品都交了增值稅,但沒做收入成本分錄,(公司是商貿公司))

求知探索 追問

2019-12-14 12:01

是外購不是自產產品

陳詩晗老師 解答

2019-12-14 12:09

贈送給客戶,不管是自產還是外購都是需要的,你還要繳納所得稅。

求知探索 追問

2019-12-14 12:12

可是視同確認的收入與成本差額還是進入費用了對吧?抵了,不就可以不做收入成本分錄

陳詩晗老師 解答

2019-12-14 12:26

比如,80成本,100收入,增值稅13
你是收入100,費用113,成本80

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相關問題討論
你好,視同銷售,銷售價格做收入
2019-12-14 11:38:16
您好,按照市價確認收入的
2019-12-14 11:33:51
你好,是的 是按售價
2017-05-02 15:12:50
我認為這兩種情況相同,按成本結轉,按售價計稅。 在增值稅方面,由于企業將自制成品用于集體福利,屬于新《增值稅暫行條例實施細則》第四條規定的,企業將自產、委托加工的貨物用于集體福利需視同銷售貨物的情形,所以,企業將自產產品用于集體福利需按照產品的正常計稅價格作增值稅視同銷售的稅務處理。但在企業所得稅方面,由于企業將自產成品用于企業內部的集體福利,沒有改變相關產品的所有權屬,屬國稅函〔2008〕828號文件所規定的內部處置資產,無需作企業所得稅的視同銷售,不再確認銷售收入。由此可見,企業將資產用于內部集體福利僅需按照增值稅稅法的規定作增值稅視同銷售的稅務處理(計繳的增值稅一并計入相關福利事項的成本或費用),無需再作企業所得稅視同銷售的稅務處理。企業僅需作借記應付職工薪酬,貸記庫存商品(賬面價值),貸記應交稅費—— —應交增值稅(銷項稅額)的會計處理。
2015-03-18 16:09:48
你好 要看你送給誰; 規定是將自產、委托加工或購買的貨物無償贈送他人 是視同銷售 做賬 借管理費用或者銷售費用 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借主營業務成本貸庫存商品
2020-08-01 19:27:15
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