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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-12-14 11:38

你好,視同銷售,銷售價格做收入

求知探索 追問

2019-12-14 11:41

也要做收入并轉(zhuǎn)成本分錄,交所得稅增值稅?

陳詩晗老師 解答

2019-12-14 11:57

是的,就是這個意思

求知探索 追問

2019-12-14 12:00

可是我公司每次搭贈商品都交了增值稅,但沒做收入成本分錄,(公司是商貿(mào)公司))

求知探索 追問

2019-12-14 12:01

是外購不是自產(chǎn)產(chǎn)品

陳詩晗老師 解答

2019-12-14 12:09

贈送給客戶,不管是自產(chǎn)還是外購都是需要的,你還要繳納所得稅。

求知探索 追問

2019-12-14 12:12

可是視同確認的收入與成本差額還是進入費用了對吧?抵了,不就可以不做收入成本分錄

陳詩晗老師 解答

2019-12-14 12:26

比如,80成本,100收入,增值稅13
你是收入100,費用113,成本80

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相關(guān)問題討論
你好,視同銷售,銷售價格做收入
2019-12-14 11:38:16
您好,按照市價確認收入的
2019-12-14 11:33:51
你好,是的 是按售價
2017-05-02 15:12:50
我認為這兩種情況相同,按成本結(jié)轉(zhuǎn),按售價計稅。 在增值稅方面,由于企業(yè)將自制成品用于集體福利,屬于新《增值稅暫行條例實施細則》第四條規(guī)定的,企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利需視同銷售貨物的情形,所以,企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于集體福利需按照產(chǎn)品的正常計稅價格作增值稅視同銷售的稅務處理。但在企業(yè)所得稅方面,由于企業(yè)將自產(chǎn)成品用于企業(yè)內(nèi)部的集體福利,沒有改變相關(guān)產(chǎn)品的所有權(quán)屬,屬國稅函〔2008〕828號文件所規(guī)定的內(nèi)部處置資產(chǎn),無需作企業(yè)所得稅的視同銷售,不再確認銷售收入。由此可見,企業(yè)將資產(chǎn)用于內(nèi)部集體福利僅需按照增值稅稅法的規(guī)定作增值稅視同銷售的稅務處理(計繳的增值稅一并計入相關(guān)福利事項的成本或費用),無需再作企業(yè)所得稅視同銷售的稅務處理。企業(yè)僅需作借記應付職工薪酬,貸記庫存商品(賬面價值),貸記應交稅費—— —應交增值稅(銷項稅額)的會計處理。
2015-03-18 16:09:48
你好 要看你送給誰; 規(guī)定是將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人 是視同銷售 做賬 借管理費用或者銷售費用 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借主營業(yè)務成本貸庫存商品
2020-08-01 19:27:15
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