芳芳 追問

2019-12-14 10:31

在增值稅申報明細表第5列免稅額是根據什么稅率算出來的呢，比如銷售藥品，那我是按照不含稅價格*13%算免稅的稅額嗎

maize老師 解答

2019-12-14 10:44

7.第5列“免稅額”：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大于或等于0。
一般納稅人公式：第5列“免稅額”≤第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”。
小規模納稅人公式：第5列“免稅額”＝第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。

maize老師 解答

2019-12-14 10:46

這個我問過這個免稅銷售額扣除項目 這個目前還沒有同行說有這個填寫情況，不知道這個涉及給哪種納稅人填寫的，

芳芳 追問

2019-12-14 10:49

如果有免稅銷售額，不填寫第5列“免稅額。保存不了

maize老師 解答

2019-12-14 10:52

你這個表截圖給我看下吧