花開か半夏 追問

2019-12-13 16:43

新能源熱泵取暖設備一套，由銷售方安裝，但簽了工程合同，包括熱源泵3臺，水箱1個，發電機3臺。

鄒老師 解答

2019-12-13 16:44

你好，這樣做分錄，借；在建工程，貸；應付賬款

花開か半夏 追問

2019-12-13 16:47

老師，我沒講清楚，工程核定單已經有了，發票，合同也有了，合同約定運行正常后才驗收，本月差驗收單，請問做上述分錄對吧？憑證后附什么附件？

鄒老師 解答

2019-12-13 16:50

你好，如果款項沒有支付就是做這個分錄的
借；在建工程，貸；應付賬款
附件就是發票，驗收單

花開か半夏 追問

2019-12-13 16:51

老師請問什么時候可以轉固定資產？

鄒老師 解答

2019-12-13 16:58

你好，完工達到預定使用狀態就可以從在建工程轉為固定資產核算了

花開か半夏 追問

2019-12-13 17:05

老師請問轉固定資產時憑證后需附什么附件？

鄒老師 解答

2019-12-13 17:08

你好，附上單位在建工程完工決算報告作為附件

花開か半夏 追問

2019-12-13 17:11

老師還想問下您，這項工程轉固時，固定資產二級科目怎么記？

鄒老師 解答

2019-12-13 17:12

你好，可以是固定資產——新能源熱泵取暖設備