小麗 追問

2019-12-13 16:32

調帳后會影響去年的利潤嗎？需要用到“以前年度損益調整”科目嗎？

meizi老師 解答

2019-12-13 16:36

你好   你應該正常做 借其他應付款貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整貸未分配利潤

小麗 追問

2019-12-13 16:41

那就不需要用“營業外收入”科目了，對嗎？
這樣調帳后有哪些涉稅方面，需要交什么稅？

meizi老師 解答

2019-12-13 16:42

你好 到時你需要補繳納企業所得稅的     你可以問問稅局那邊是否可以去修改18年匯算表   補企業所得稅

小麗 追問

2019-12-13 16:55

調帳時用到了“利潤分配一未分配利潤”科目，那么是否就會體現在今年的所得稅匯算清繳中了？
我們企業近幾年一直是虧損，是否就不涉及交企業所得稅？

meizi老師 解答

2019-12-13 16:57

你好 你先問下你們專管員怎么處理 。 因為各地要求不一樣 。可能有差異。 你現在去調整過來就補企業所得稅 和滯納金。 如果累計虧損的話 是的

小麗 追問

2019-12-13 17:09

我們企業是累計虧損，那我現在就只需正常調帳，到明年正常作今年的企業所得匯算即可，不用作其他什么操作了，對嗎？

meizi老師 解答

2019-12-13 17:10

如果確實累計虧損的話是不繳納企業所得稅  你最好問問稅局是否要去修改表 。我是建議去改表的

小麗 追問

2019-12-13 17:12

累計虧損的情況下，也不用去稅局問那些問題了

meizi老師 解答

2019-12-13 17:13

你好 但是你申報你得體現出來 你實際是多少  與你賬上一致

小麗 追問

2019-12-13 18:16

？不明白，能具體說一下嗎？

meizi老師 解答

2019-12-13 18:45

你好 就是說就算你是累計虧損 你申報表也得體現你具體虧損了多少 。比如你賬上本來虧損10元  而你實際這個營業外收入  +1  那么實際就會虧損9元 。但是你申報還是按10元來報 就不一致了

小麗 追問

2019-12-13 21:58

哦，明白了，謝謝老師！

小麗 追問

2019-12-13 22:03

不過，不是已經不涉及營業外收入這個科目了嗎？因為您說的是通過以前年度損益這個科目之后就轉到利潤分配-未分配利潤那個科目中去了呀！這樣的話就應該不存在申報與賬本不一致的問題？

meizi老師 解答

2019-12-14 11:55

你好 你可以去稅局專管員問問。看是否需要去修改18年匯算表 。去補繳納企業所得稅。你去修改就行了。或者你專管員不讓你修改 。就在2020年匯算補繳納企業所得稅 就行了。

小麗 追問

2019-12-14 15:47

好的，謝謝！

meizi老師 解答

2019-12-14 15:54

不客氣 幫到 你就好