?老師，我公司是貿(mào)易商行個(gè)人獨(dú)資的，不交企業(yè)所得稅，是要交個(gè)人所得稅的，那么繳納企業(yè)個(gè)人所得稅時(shí)，如果做會計(jì)分錄？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2016-04-11 15:06

那老師，我之前的會計(jì)分錄是這樣做的，借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅貸：銀行存款
請問這樣做錯(cuò)了嗎？

維維追問

2016-04-11 15:09

老師，我2015年的個(gè)人所得稅就是這樣做，請問有什么方法補(bǔ)救沒？現(xiàn)在要匯算清繳了，請問有影響沒？

維維追問

2016-04-11 15:13

老師，我之前的肯定是改不了了，現(xiàn)在按照您的方法計(jì)提個(gè)人所得稅，可以吧？不會因?yàn)橛袃煞N計(jì)提方式而出現(xiàn)問題吧？

鄒老師解答

2016-04-11 15:03

借；營業(yè)稅金及附加貸；應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅貸；銀行存款
這個(gè)就是計(jì)提，繳納的分錄

鄒老師解答

2016-04-11 15:06

是的，所得稅費(fèi)用專指企業(yè)所得稅

鄒老師解答

2016-04-11 15:11

如果能改就最好
不能改問題也不是很大，很多個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，合伙企業(yè)的個(gè)人所得稅就是按你這種方式處理的

鄒老師解答

2016-04-11 15:15

匯算清繳是管稅，一般不管你分錄是否正確

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