老師，那個(gè)建筑行業(yè)異地預(yù)繳的所得稅，是什么所得稅，跟凈利潤(rùn)的所得稅是有什么區(qū)分不太明白。

楊@老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-13 13:45

預(yù)交所得稅是根據(jù)你在異地開(kāi)的預(yù)收發(fā)票預(yù)交的，你在異地交的所得稅再到公司所在地去抵交企業(yè)利潤(rùn)的所得稅，性質(zhì)和預(yù)交增值稅時(shí)一樣的

會(huì)計(jì)學(xué)堂追問(wèn)

2019-12-13 13:52

那沒(méi)有利潤(rùn)的情況下，這個(gè)所得稅是怎么搞

會(huì)計(jì)學(xué)堂追問(wèn)

2019-12-13 13:54

這個(gè)預(yù)繳的到抵交企業(yè)利潤(rùn)的所得稅，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

楊@老師解答

2019-12-13 13:57

沒(méi)有利潤(rùn)的情況下，就只預(yù)繳企業(yè)所得稅，借:應(yīng)交稅金-預(yù)繳企業(yè)所得稅

會(huì)計(jì)學(xué)堂追問(wèn)

2019-12-13 14:03

一直掛著預(yù)繳在這里是嗎
等有利潤(rùn)再?zèng)_減是這樣嗎

楊@老師解答

2019-12-13 14:06

等最后有了利潤(rùn)，進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，之前預(yù)交的企業(yè)所得稅稅金，會(huì)自動(dòng)導(dǎo)出，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)扣掉你預(yù)交的所得稅了

會(huì)計(jì)學(xué)堂追問(wèn)

2019-12-13 14:33

哦！會(huì)計(jì)分錄不會(huì)做了是嗎？、

楊@老師解答

2019-12-13 14:36

是的，不用做分錄了，直接在利潤(rùn)表李體現(xiàn)著呢

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