老師，工資方面我有點暈，希望幫我梳理一下思路。 1.假設現在12月初，要做11月工資表。做好之后，顯示行政部門應發工資10萬，代扣代繳個稅1萬，代扣代繳個人承擔社保2萬，實發數7萬。并且計算出單位承擔社保3萬。以上如何做分錄？ 2.月中申報11月繳納個稅1萬和繳納12月當月社保個人承擔2萬，公司承擔3萬，如何做分錄？ 3.月末發放11月工資如何做分錄？

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2019-12-13 13:23

你好，
1、計提工資：借：管理費用——工資  10  ——社保3  貸：應付職工薪酬——工資  10   ——社保（公司）3
    發放工資，借：應付職工薪酬——工資  10    貸：應交稅費——應交個稅1   其他應付款  ——社保（個人）     銀行存款  7
2、借：應交稅費——應交個稅  1  應付職工薪酬——社保（公司）3  其他應收款——社保（個人）2  貸：銀行存款6
3、發放工資，借：應付職工薪酬——工資  10    貸：應交稅費——應交個稅1   其他應收款  ——社保（個人）     銀行存款  7

一粒沙追問

2019-12-13 13:28

老師，為什么第一筆分錄要借管理費用10萬，而不是7萬。員工個人承擔的2萬社保，1萬個稅也能計入公司的管理費用科目嗎？

立紅老師解答

2019-12-13 13:34

你好，是的，員工承擔實際也是計入管理費用，只不過我們在發工資的時候再扣下。

精選問題

前兩年的進項發票還沒認證抵扣，可是現在基本都沒問

您好，可以留底退稅，也可以放在上面，到時抵稅答
老師我們公司要減資涉及到哪些方面需要注意的問

您好，意思是前面都是實繳了，是吧答
22年的房租，付款的時候記的借：其他應付款貸銀問

是通過以前年度損益調整的答
求出口退稅，退增值稅分錄？問

收到退稅款時借：銀行存款（實際收到的退稅款金額）貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）（實際退稅金額）答
剛成立的公司，把公司填報成小規模納稅人，現在想改問

你好，企業登錄電子稅務局后，依次點擊【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【資格信息報告】-【增值稅一般納稅人登記】模塊答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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