老師,車間人員的保險(xiǎn)費(fèi)記什么科目?可以記勞動保護(hù) 問
您好,這個(gè)買的是哪方面的保險(xiǎn)了?是社保嗎? 答
客戶多打2.4元,比方我們之前應(yīng)收款掛的100,結(jié)果打 問
可轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入 答
勞務(wù)公司一般情況稅負(fù)率是多少 問
你好? ? ? 企業(yè)所得稅稅負(fù)率在1.5%左右。 大概在4.5%-5%左右? ? 僅供參考 答
24年年終獎1萬元在25年1月發(fā)放,忘記了在24年12月 問
那個(gè)只有去大廳補(bǔ)申報(bào),補(bǔ)交稅需要交滯納金的 答
公司原來已經(jīng)實(shí)繳,但是后變更股東,注冊資本不變,工 問
是的,就是那樣子的 答

老師:早上好!請問發(fā)票什么時(shí)候開紅字發(fā)票沖銷,什么時(shí)候作廢
答: 一、哪些情況需要開具紅字發(fā)票? 只有發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形但不符合發(fā)票作廢條件或者銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓才能開具紅字發(fā)票。 目前增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票,機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票不需要開具《紅字信息表》,在開票系統(tǒng)中直接開具紅字發(fā)票。只有增值稅專用發(fā)票申請紅字發(fā)票時(shí)候,需要開具《紅字信息表》。 二、如何開具紅字增值稅專用發(fā)票 增值稅專用發(fā)票開具紅字發(fā)票的申請流程分為三步:紅字信息表填開、接收校驗(yàn)通過信息表、銷售方開具紅字發(fā)票。納稅人可以通過金稅盤或稅控盤兩種開票系統(tǒng)進(jìn)行申請操作。 第一步:填開并上傳《增值稅專用發(fā)票紅字信息表》 兩種申請方式:購買方申請和銷售方申請。 1、購買方申請 (1)購買方取得專票已抵扣情形: 購買方在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》,在填開《紅字信息表》時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。 購買方在當(dāng)期申報(bào)時(shí)依據(jù)《紅字信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《紅字信息表》一并作為記賬憑證。 注意:購買方已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的選擇【已抵扣】;購買方于非申報(bào)期已認(rèn)證通過但是未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的,依然是選擇【已抵扣】,待申報(bào)期時(shí)需要申報(bào)抵扣該筆進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)購買方取得專票未申報(bào)抵扣情形: 購買方取得專用發(fā)票未申報(bào)抵扣,且發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方可在開票系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》,填開《紅字信息表》時(shí)應(yīng)填寫對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。 注意:購買方未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的選擇【未抵扣】。 2、銷售方申請 銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在開票系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》,銷售方填開《紅字信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。 第二步:接收校驗(yàn)通過信息表 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《紅字信息表》,系統(tǒng)自動校驗(yàn)通過后,生成帶有“紅字發(fā)票信息表編碼”的《紅字信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。 納稅人也可憑《紅字信息表》電子發(fā)票信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對《紅字信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。 特別提醒:填錯的信息表未上傳時(shí),可直接在開票系統(tǒng)中作廢;一旦上傳成功,納稅人端便不能修改或撤銷。應(yīng)憑已開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》全部聯(lián)次和《作廢紅字發(fā)票信息表申請表》(加蓋公章)到辦稅服務(wù)廳辦理信息表的作廢。 第三步:開具紅字專用發(fā)票 銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《紅字信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具,紅字專用發(fā)票應(yīng)與《紅字信息表》一一對應(yīng)。 特別提醒:沒有上傳成功的信息表可以重復(fù)進(jìn)行上傳,上傳成功也審核通過的信息表,沒有開具負(fù)數(shù)發(fā)票的前提下可以重新下載。 三、小規(guī)模納稅人代開的專用發(fā)票,如何開具紅字? 稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票,需要開具紅字專用發(fā)票的,按照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的方法處理。納稅人請攜帶已開具發(fā)票各聯(lián)次、開具紅字發(fā)票的書面證明材料、經(jīng)辦人身份證明(經(jīng)辦人變更的還需提供復(fù)印件),到稅務(wù)機(jī)關(guān)窗口辦理。 四、開具紅字增值稅普通發(fā)票特別提醒 納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的,銷售方必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明,通過開票系統(tǒng)開具對應(yīng)紅字發(fā)票。提示:可以在所對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票。 電子發(fā)票系統(tǒng)不支持作廢操作,發(fā)生退貨、電子發(fā)票開具有誤等情況,開票人應(yīng)通過開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減。電子發(fā)票開具紅字發(fā)票,需要與對應(yīng)的物流、資金流信息一致。
請問開除出的普票打印的時(shí)候壞掉了,想重新開,壞掉的那張發(fā)票作廢掉就可以嗎?還是開紅字發(fā)票沖銷掉呢?
答: 如果是當(dāng)月的,作廢就可以了 如果跨月了,要紅字發(fā)票
報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師您好,銷售專票開出后發(fā)現(xiàn)錯誤,什么時(shí)候用作廢功能,什么時(shí)候用開紅字發(fā)票沖銷功能,兩個(gè)功能的區(qū)別是什么?謝謝
答: 同學(xué),你好 當(dāng)月是作廢,跨月是紅沖


晨曦 追問
2019-12-13 11:52
文文老師 解答
2019-12-13 11:53
晨曦 追問
2019-12-13 12:00
文文老師 解答
2019-12-13 12:03