差不多先生 追問

2019-12-13 11:52

老師，這張繳款書在增值稅申報中可以抵扣？

鄒老師 解答

2019-12-13 11:53

你好，這張繳款書在增值稅申報中是可以抵扣的

差不多先生 追問

2019-12-13 11:54

是在增值稅表二中填寫嗎？第5欄嗎？

鄒老師 解答

2019-12-13 11:55

你好，是的，是你提供圖片的這一欄填寫

差不多先生 追問

2019-12-13 11:59

我看原來會計在10月份在通用稅務數據采集軟件中已經申報。但在增值稅申報表中未填寫

鄒老師 解答

2019-12-13 11:59

你好，在通用稅務數據采集軟件中已經申報（當時是做的什么申報？）

差不多先生 追問

2019-12-13 11:59

他在通用稅務數據10月份申報，是不是在增值稅哪個月進行抵扣？

差不多先生 追問

2019-12-13 12:00

幫忙看一下

鄒老師 解答

2019-12-13 12:00

你好，這個應當在增值稅申報表申報，當月申報當月抵扣（次月申報上個月稅款的時候抵扣）

差不多先生 追問

2019-12-13 12:15

那現在他沒有抵扣是不是就不能再抵扣申報了

鄒老師 解答

2019-12-13 12:55

你好，是當時放棄抵扣了嗎

差不多先生 追問

2019-12-13 13:05

沒有，這個在勾選里面也沒有這種發票，是嗎？估計是以前會計忘記了

鄒老師 解答

2019-12-13 13:13

你好，勾選里面沒有就需要去稅局大廳認證的
如果是之前放棄抵扣（認證了而沒有抵扣）了，現在就無法抵扣的
如果是之前沒有認證，現在就可以認證抵扣的

差不多先生 追問

2019-12-13 13:26

海關增值稅繳納書這個金額在發票認證平臺上有？可以勾選？

鄒老師 解答

2019-12-13 13:36

你好，這個是需要去稅局大廳掃描認證才是的
無法在平臺勾選的

差不多先生 追問

2019-12-13 13:39

我們在一個系統軟件中申報了就可以抵扣的，但原來會計在增值稅申報中未填寫

鄒老師 解答

2019-12-13 13:40

你好，認證了沒有填寫視為放棄抵扣的

差不多先生 追問

2019-12-13 13:43

那就是當月認證，就必須在當月抵扣掉，不然就算放棄抵扣，后面月份不可以再抵扣

差不多先生 追問

2019-12-13 13:45

老師，那這個放棄抵扣進項稅額我掛哪個科目呢？分錄怎么做

鄒老師 解答

2019-12-13 13:47

你好，放棄抵扣的這樣做分錄
借；原材料等科目，貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）