寒冷的紅酒 追問

2019-12-12 18:02

對  一年的受益期

maize老師 解答

2019-12-12 18:02

沒有付款做貸其他應付款，攤銷做借管理費用 貸長期待攤費用  攤銷不含稅的

寒冷的紅酒 追問

2019-12-12 20:27

如果當月收到發票是入預付賬款  還是入待攤費用

maize老師 解答

2019-12-12 20:32

可以做長期待攤費用，這個攤銷是包括一年，你做預付賬款也可以，一般小于1年做預付

寒冷的紅酒 追問

2019-12-12 20:34

請問預付賬款   待攤費用   長期待攤費用都是什么時候用啊

maize老師 解答

2019-12-12 20:35

待攤費用  這個取消了，現在用預付賬款代替這個 長期待攤費用 攤銷期大于等于 1年需要攤銷就用這個 小于這個就用預付

寒冷的紅酒 追問

2019-12-12 20:40

那如果是沒收到發票的情況   不管是一年以內還是一年以上    都要走預付賬款吧？

maize老師 解答

2019-12-12 20:41

不是一年以上還是做長期待攤費用，攤銷做費用 沒有發票匯算清繳納稅調增

寒冷的紅酒 追問

2019-12-12 20:49

如果當月沒收到發票付了款:
借:長期待攤費用   
      貸:銀行存款
等到收到發票是專票的時候這樣處理嗎？  
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅  
         貸：長期待攤
開始是全額攤銷的，后來抵了進項稅，分攤的金額怎么處理？

maize老師 解答

2019-12-12 20:55

不是最好是先做借長期待攤費用 貸其他應付款，付款做借其他應付款 貸銀行 收到發票做，借借長期待攤費用負數 貸其他應付款 負數 按發票做

寒冷的紅酒 追問

2019-12-12 21:00

但是專票已經認證了，進項稅怎么辦呢？

maize老師 解答

2019-12-12 21:02

按發票做借長期待攤費用  進項稅額 貸其他應付款

maize老師 解答

2019-12-12 21:02

借長期待攤費用 貸其他應付款，付款做借其他應付款 貸銀行 收到發票做，借借長期待攤費用負數 貸其他應付款 負數 按發票做借長期待攤費用 進項稅額 貸其他應付款

寒冷的紅酒 追問

2019-12-12 21:09

收到發票做，借借長期待攤費用    負數 貸其他應付款 負數 按發票做   
沒看懂這個 ，  為什么收到發票后要做負數沖掉？

maize老師 解答

2019-12-12 21:10

借借長期待攤費用 負數 貸其他應付款 負數這個是沖掉你之前做這個借長期待攤費用 貸其他應付款 調整之后按發票做

寒冷的紅酒 追問

2019-12-12 21:17

哦哦  這個意思    那如果我取得發票之前已經攤銷了幾個月了如何處理？比如之前每個月攤銷5000，進項抵了以后，肯定每個月比5000要少，攤銷金額如何處理

maize老師 解答

2019-12-12 21:20

之前攤銷不管，后續按新的攤銷額攤銷，你這個長期待攤減除之前攤銷過，之后按新的攤銷

寒冷的紅酒 追問

2019-12-12 21:23

太感謝您了，終于搞清楚了，您很專業，感謝您汪老師！

maize老師 解答

2019-12-12 21:36

滿意請給五星好評，謝謝