艷矖鍀竡闔 追問

2019-12-12 15:22

老師，4000按照勞務(wù)申報的話，需要繳納個稅680啊，只有匯算清繳的時候才退稅嗎？

董曉珍老師 解答

2019-12-12 15:27

是的，只有匯算清繳時候才可以退稅。

艷矖鍀竡闔 追問

2019-12-12 15:31

老師，我這樣理解對嗎：就是現(xiàn)在就按勞務(wù)申報個稅，該怎么繳納怎么繳納，明年會算清繳的時候再退稅，是這樣嗎？退稅是直接退還到員工個人賬戶嗎？

董曉珍老師 解答

2019-12-12 15:52

您的理解是對的，退的話是退還到員工個人賬戶，建議他們安裝個稅APP，綁定銀行卡，未來稅局可能可以通過APP或網(wǎng)站申請退稅。

艷矖鍀竡闔 追問

2019-12-12 15:56

明白了，謝謝老師。
老師那像這樣的情況還有沒有其他的操作辦法呢？

董曉珍老師 解答

2019-12-12 15:57

合法合規(guī)的方式就只有哪一種，用私賬轉(zhuǎn)賬或者找發(fā)票報銷就不太合規(guī)了。

艷矖鍀竡闔 追問

2019-12-12 16:03

那最嚴瑾的辦法就是勞務(wù)申報個稅，然后匯算清繳再退稅是嗎？
老師勞務(wù)的話是不是也是可以專項扣除？

董曉珍老師 解答

2019-12-12 16:04

最嚴謹?shù)氖悄菢拥模瑒趧?wù)報酬可以在匯算清繳時候享受專項附加扣除，月度申報時候不得享受。

艷矖鍀竡闔 追問

2019-12-12 16:14

老師，那是不是月度申報4000，該繳納680元個稅，就繳納是吧，明年匯算清繳再退稅是吧

董曉珍老師 解答

2019-12-12 16:19

4000元應(yīng)該是繳納640元吧，（4000-800）*20%
建議您先申報納稅，完整履行單位的代扣代繳義務(wù)，同時可以提醒這些實習(xí)學(xué)生在明年3月做匯算清繳申請退稅。

艷矖鍀竡闔 追問

2019-12-12 16:34

是公司財務(wù)代做匯算清繳啊？還是員工他們自己做啊

董曉珍老師 解答

2019-12-12 16:36

匯算清繳是個人的義務(wù)，但是單位如果可以幫忙，也可以由單位做，退稅都是退給個人。

艷矖鍀竡闔 追問

2019-12-12 16:39

明白了，謝謝老師

艷矖鍀竡闔 追問

2019-12-12 16:43

老師我還有個問題，現(xiàn)在的這家公司是我剛接手不久的公司，今年一月份公司給客戶開了一張服務(wù)費的專票，款一直沒有收到,這月客戶將一月份開的服務(wù)費專票退回來了，客戶沒有認證，我看之前會計這樣做的：借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入-產(chǎn)品   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額    我現(xiàn)在直接做了相對應(yīng)的紅字憑證，可是開的服務(wù)費，我怎么沖成本啊？

董曉珍老師 解答

2019-12-12 16:45

就看原來做那筆收入的時候有沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，相應(yīng)的沖回，如果之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本現(xiàn)在也不用沖成本。

艷矖鍀竡闔 追問

2019-12-12 16:48

老師她是一筆結(jié)轉(zhuǎn)的成本，月末直接一筆分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本-產(chǎn)品  貸：庫存商品  這怎么看啊？

董曉珍老師 解答

2019-12-12 16:50

服務(wù)費一般不會對應(yīng)庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)的成本，如果即使有庫存商品的成本，現(xiàn)在也無法收回，那么就還是不用沖成本。

艷矖鍀竡闔 追問

2019-12-12 17:05

嗯嗯明白了，謝謝老師