2020末末 追問

2019-12-12 15:00

老師，自己公司就一輛自卸車，就能扣一個車司機的工資和一個車耗用的成品油嗎？租賃的車沒有租賃費發票，租賃車產生的司機工資和租賃車耗用得成品油發票都不能稅前扣除嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-12 15:03

對的 您這么多租入的  比自己單位名下的車輛還要多

2020末末 追問

2019-12-12 15:08

老師，租賃車耗用的成品油發票和工資成本，有租賃費發票才能稅前扣除對嗎老師？

bamboo老師 解答

2019-12-12 15:10

對的 我這邊稅務是這么要求的 您那邊的話 您可以電話咨詢下當地稅務或者12366 看是否跟我這一致 以您當地為準

2020末末 追問

2019-12-12 15:21

老師，我們把運輸活還承包給個人一部分，現在個人去稅務局給我們代開發票，是代開運輸服務的發票嗎？這種發票可以稅前扣除嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-12 15:23

個人去稅務局給代開發票，是代開運輸服務的發票
這種發票可以稅前扣除

2020末末 追問

2019-12-12 15:44

租賃費發票和運輸發票代開是去勞務發生地代開還是哪里代開呢？

bamboo老師 解答

2019-12-12 15:45

租賃費發票和運輸發票勞務發生地開具

2020末末 追問

2019-12-12 16:15

老師，現在有個單位我們把活分包一部分給她們。他們想享受小規模納稅人季度30萬免稅的優惠。12月份給我們開了20多萬，12月份不想再給開我們開票了，他們說再開就不能享受小規模季度30萬的優惠了。他們想2020年1月份給我們再開20萬，他們1月份開給我們的發票，開具日期是2020年1月份，我們可以把這部分成本票放在19年，可以在19年扣除嗎老師？

bamboo老師 解答

2019-12-12 16:17

可以的 您先在12月份暫估入賬 1月份收到發票沖銷暫估 您所得稅前可以扣除的

2020末末 追問

2019-12-12 16:23

開票日期是2020年1月份的發票老師？12月份暫估賬務處理是借：主營業務成本，貸：應付賬款嗎？1月份的賬務處理呢老師會計分錄？

bamboo老師 解答

2019-12-12 16:26

借：主營業務成本
貸：應付賬款-暫估
借：應付賬款-暫估
貸：應付賬款
匯算清繳前取得發票都可以扣除2019年的

2020末末 追問

2019-12-12 16:27

哦哦，發票開票日期是2020年5月31之前的就可以嗎老師？

bamboo老師 解答

2019-12-12 16:28

對的 發票開票日期是2020年5月31之前的就可以