葉麗娟 追問

2019-12-12 14:48

上個(gè)月是借：原材料，貸：銀行存款

鄒老師 解答

2019-12-12 14:49

你好，那應(yīng)當(dāng)把上個(gè)月的分錄這樣做調(diào)整分錄才是的
借；預(yù)付賬款，貸；原材料

葉麗娟 追問

2019-12-12 14:50

貨到了，錢付了，不是應(yīng)該我那樣做嗎？

鄒老師 解答

2019-12-12 14:56

你好，因?yàn)闆]有發(fā)票，貨到了，錢付了應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估

葉麗娟 追問

2019-12-12 15:00

收到票后，借；應(yīng)付賬款-暫估   
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；預(yù)付賬款？

鄒老師 解答

2019-12-12 15:01

你好，收到發(fā)票先沖銷暫估入庫(kù)
借；應(yīng)付賬款-暫估，貸；原材料
然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄
借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；預(yù)付賬款

葉麗娟 追問

2019-12-12 15:39

要是付的錢是欠款呢，就是之前收貨沒有付的錢，之前記借:原材料，貸：應(yīng)付賬款，

鄒老師 解答

2019-12-12 15:40

你好，那現(xiàn)在付款就這樣做分錄就是了
借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款

葉麗娟 追問

2019-12-12 16:13

那之后收到發(fā)票呢？

鄒老師 解答

2019-12-12 16:14

你好，之前發(fā)票沒有到應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估，貸方不是應(yīng)付賬款，而是應(yīng)付賬款——暫估
收到發(fā)票先沖銷暫估入庫(kù)
借；應(yīng)付賬款-暫估，貸；原材料
然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄
借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)付賬款
付款這樣做分錄，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款

葉麗娟 追問

2019-12-12 16:39

老師，我的意思是這個(gè)原材料之前有欠款要先付一點(diǎn)錢再發(fā)貨，我先做分錄了，借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款，然后貨到了發(fā)票來(lái)了，我要怎么做？

鄒老師 解答

2019-12-12 16:43

你好，購(gòu)進(jìn)材料發(fā)票沒有到，就應(yīng)當(dāng)先暫估入庫(kù)，暫估入庫(kù)分錄是
借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款 
之后開具發(fā)票
借；應(yīng)付賬款-暫估，貸；原材料
借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；預(yù)付賬款
支付尾款，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款

葉麗娟 追問

2019-12-13 14:07

融資租賃的固定資產(chǎn)應(yīng)該怎么入帳，分2年還款，每月固定金額，有專票

鄒老師 解答

2019-12-13 14:08

你好
租入的時(shí)候
借；固定資產(chǎn)，未確認(rèn)融資費(fèi)用，貸；長(zhǎng)期應(yīng)付款，銀行存款等科目
分期付款，借；長(zhǎng)期應(yīng)付款，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款

葉麗娟 追問

2019-12-13 14:17

要是固定資產(chǎn)的數(shù)據(jù)里我把所有費(fèi)用，比如產(chǎn)生的利息手續(xù)費(fèi)都算進(jìn)去了，怎么給他分出來(lái)

鄒老師 解答

2019-12-13 14:19

你好，租賃資產(chǎn)的入賬價(jià)值應(yīng)為租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者，加上初始直接費(fèi)用。

葉麗娟 追問

2019-12-13 14:31

固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄錯(cuò)了怎么改？

鄒老師 解答

2019-12-13 14:33

你好，是固定資產(chǎn)模塊初始數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤嗎？