沉默的蠟燭 追問

2019-12-12 14:17

就是她6月份開了一張普票   由于季度不超過30萬，所以我把他轉為營業外收入了   ，但是他七月份的時候開了一張銷項負數的票紅沖六月份那張普票  導致我賬上的增值稅為負數了

meizi老師 解答

2019-12-12 14:18

你好 你是開票方 你當時開票應該hi做的 借銀行存款或者應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費  7月紅沖 你做借主營業務收入 應交稅費 貸銀行存款或者應收賬款 。 然后你把轉的那筆紅沖掉   借營業外收入 貸應交稅費-應交增值稅   這樣來

沉默的蠟燭 追問

2019-12-12 14:26

我可以給個金額給你 你寫下分錄我看看嗎？我不是很明白
我之前是這樣處理的：她是六月份開的這筆發票  應收金額：7300  主營業務收入6952.38  應交稅費：347.62
然后我在季度的時候已經把347.62轉為貸方營業外收入了 
7月份的時候她開回來一筆銷項負數金額的發票   我直接做分錄 借應收金額：-7300  貸主營業務收入-6952.38  貸應交稅費：-347.62  ；的話增值稅不是負數了嗎

沉默的蠟燭 追問

2019-12-12 14:27

這種做法導致我現在的賬上增值稅為-347.62，   一般像我這種情況怎么處理呢

meizi老師 解答

2019-12-12 14:29

6月做借 應收金額：7300 貸主營業務收入6952.38 應交稅費：347.62     7月做 借應收金額：-7300 貸主營業務收入-6952.38 貸應交稅費：-347.62   是的 你正常也是負數的 。因為你上月做的增值稅 7月才會沖 。   你們是季報 到時 1-9月也會產生增值稅的 。  合計就不會是負數了。 如果你沒有其他業務就是負數的。 而且你還要把之前轉的稅額沖掉  借營業外收入347.62  貸應交稅費347.62