RR 追問

2019-12-12 11:40

那我的問題是。比如第四季度利潤總額是150萬，我們又是小微企業，我們應該計提多少企業所得稅？

郭老師 解答

2019-12-12 11:45

如果沒有虧損100*5%+50*10%-之前預繳

RR 追問

2019-12-12 11:51

那就是10了，我用的快賬，快賬軟件是先結賬，自動結轉損益后，都結轉到本年利潤，然后出利潤表，那我是根據利潤表季報的利潤總額，然后反結賬，做一個借：所得稅費用  10貸：應交稅費-應交所得稅10，然后我再點期末結賬，對吧？

郭老師 解答

2019-12-12 11:54

計提，然后結轉損益

RR 追問

2019-12-12 11:55

我知道，點期末結賬，就是結轉損益，我上面說的對不對？是根據利潤總額計提的吧？

郭老師 解答

2019-12-12 11:59

你得減去彌補虧損，你有虧損嗎。
需要自己提前算一下。

RR 追問

2019-12-12 12:00

虧損，三季度的時候用掉了

郭老師 解答

2019-12-12 12:26

（年累計利潤總額-虧損）*稅率-之前預繳
就是你需要交的

RR 追問

2019-12-12 12:35

我第三季度有盈利，用了未彌補虧損，第三季度交了1400左右，
（年累計利潤總額-虧損）*稅率-之前預繳
就是你需要交的，這樣算，和我用第四季度利潤總額＊稅率會不一樣嗎？

郭老師 解答

2019-12-12 12:36

不一樣的
你的年利潤總額如果超過了100萬和單獨第四季度不一樣

RR 追問

2019-12-12 12:38

單獨第四季度就超過了100萬，這樣?
我第三季度有?盈利，?用了?未彌補虧損，第?三季度交了1400?左右，
（?年累計利?潤總額-虧?損）*稅率-之前?預繳
?就是你需要交的，?這?樣算，?和我?用第四?季度?利?潤總額＊稅?率會不?一樣嗎？

郭老師 解答

2019-12-12 12:39

你好，你可以自己算下

RR 追問

2019-12-12 12:42

單獨第四季度就超過100萬了，比如150萬，這樣單獨用第四季度的100*5%+50*10%=10萬，和你說的用全年的計算結果會不一樣嗎？你就告訴我結果就行了，我真不知道。

郭老師 解答

2019-12-12 12:42

預繳了多少
我來給你算下
我沒說你知道

RR 追問

2019-12-12 12:51

這是第三季度的申報表，預交了1408.93

郭老師 解答

2019-12-12 13:01

如果第四季度利潤總額150
100*5%+50*10%
第二種100*5%+（150萬+517215.3-489036.83-100萬）*10%-1408.93

RR 追問

2019-12-12 13:07

老師，我第一種才是正確的嗎？

郭老師 解答

2019-12-12 13:10

你好，是的，