15年的合同,現在才開票。掛靠人要求我們施工單位給甲方開工程款票(總包),甲方撥付工程款到我們賬戶,然后我們支付給掛靠人的時候,掛靠人因為是老項目只提供當時日期工資表,然后我們把款轉賬給掛靠人個人可不可以呢?
楊妞兒
于2019-12-12 10:35 發布 ??972次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2019-12-12 10:36
你好,同學。可以 的,但是要代扣個稅
相關問題討論

你好,同學。可以 的,但是要代扣個稅
2019-12-12 10:36:22

行得通,但是你這樣工資表里面需要帶扣個稅。然后你這里不能抵扣進項,增值稅比較高喔!
2019-12-09 18:24:29

一、收入核算
1、收到預付工程款時
借:銀行存款
貸:預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借:預收賬款/應收賬款
貸:工程結算收入
3、結轉收入
借:主營業務收入
貸:主營業務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發生的材料費用
借:管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現金(或應付工資等)
4.發生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業務成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入)
7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業合同完工
2021-11-26 14:08:19

你好,建筑合同或者發票
2019-07-19 10:24:05

那你這個相當于借款還是什么呢
2018-09-06 16:01:35
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楊妞兒 追問
2019-12-12 10:43
陳詩晗老師 解答
2019-12-12 10:48
楊妞兒 追問
2019-12-12 16:37
陳詩晗老師 解答
2019-12-12 20:09