Pluto 追問

2019-12-12 09:38

做到了19年的賬上

小劉老師 解答

2019-12-12 09:41

做到19年賬上的時候，你應該把所有涉及到的損益類科目，全部換成以前年度損益科目，然后結賬，就自動轉到期初未分配利潤里去了。

Pluto 追問

2019-12-12 13:13

比如補計提企業所得稅：借：以前年度損益調整，貸：應交稅費，這樣做嗎？那要結轉嗎？

小劉老師 解答

2019-12-12 13:14

是的。是這樣做，需要結轉的。

Pluto 追問

2019-12-12 13:20

結轉的時候是：借：未分配利潤，貸以前年度損益調整？

小劉老師 解答

2019-12-12 13:21

你們不是軟件自動結轉？

Pluto 追問

2019-12-12 13:21

是自動結轉

Pluto 追問

2019-12-12 13:29

老師，可以直接計入未分配利潤當中嗎？就是不用以前年度損益調整，我用了以前年度損益調整就會導致利潤表和資產負債表不平

小劉老師 解答

2019-12-12 13:30

它會自動結轉到未分配-年初里去的。

Pluto 追問

2019-12-12 13:31

這樣會導致利潤表和資產負債表不平

小劉老師 解答

2019-12-12 13:34

怎么可能不平？哪一年的不平？

Pluto 追問

2019-12-12 13:39

19年的不平

小劉老師 解答

2019-12-12 13:47

19年的期初數還是期末不平？

Pluto 追問

2019-12-12 13:50

是利潤表和資產負債表的關系不平

小劉老師 解答

2019-12-12 13:57

它是直接結轉到利潤分配-未分配利潤中去的。不通過本年利潤科目，不影響19年的利潤，怎么能不平？

Pluto 追問

2019-12-12 14:00

系統自動結轉如圖，19年資產負債表的年初數與18年審計的期末數不一致，這有關系嗎？

小劉老師 解答

2019-12-12 14:57

這個沒關系，這樣是不是平的？

Pluto 追問

2019-12-12 15:26

現在利潤表與資產負債表的差額為以前年度損益調整的數，這樣我該如何備注？

小劉老師 解答

2019-12-12 15:28

資產負債表是平的唄？資產等于負債加所有者權益吧？只是未分配利潤的發生額不等于利潤表上的凈利潤數？