小小靜 追問

2019-12-11 17:48

公司沒有做過計提工資，請問這樣五險一金的賬需要怎么處理，正式員工的五險一金是公司和個人各自承擔，以及掛靠人員的五險是掛靠人員全部承擔的賬需要怎么處理呢

bamboo老師 解答

2019-12-11 17:50

工資應該計提 然后發放的時候扣減個人承擔部分
您沒有計提工資 那您工資方面怎么寫的分錄

小小靜 追問

2019-12-11 17:56

原財務做，就是直接做借管理費用—工資，貸銀行存款，繳費五險一金，員工部分就借其他應收賬款，貸銀行存款，公司部分借管理費用—醫社保，貸銀行存款，掛靠人員借其他應收賬款，貸銀行存款，這樣其他應收賬款一直掛著代繳員工的五險一金的數據，請問這樣要怎么給處理了呢

bamboo老師 解答

2019-12-11 18:21

借:管理費用-工資
貸:其他應收款

小小靜 追問

2019-12-11 18:59

請問這樣借管理費用工資，貸其他應收款，那么費用就增加了，利潤變低了，實際上平時我們做的借管理費用工資，就是扣完員工五險一金之后的金額

bamboo老師 解答

2019-12-11 19:00

您個人的五險一金應該包含在工資里面計提的 就是因為您沒有計提 所以才會有其他應收款余額的

小小靜 追問

2019-12-11 19:03

那是不是相當于，每個月都需要做一筆借其他應收款五險一金，帶銀行存款，然后再做一筆借管理費用工資，貸其他應收款五險一金呢？不然時間久了，其他應收款余額越來越多

bamboo老師 解答

2019-12-11 19:05

正常的是需要計提工資的 計提工資的時候就要包含五險一金 我把正常的發給您看看好嗎