彩紅 追問

2019-12-11 16:53

你好老師，發生銷售退貨這種情況怎么處理，發票已開，就是沒有收到全部價款，造成應收賬款有借方余額

郭老師 解答

2019-12-11 16:54

那你退錢。戒煙，收賬款，貸銀行，存款。

郭老師 解答

2019-12-11 16:54

那你退錢借應收賬款貸，銀行存款。

彩紅 追問

2019-12-11 17:04

你好老師，收到的是退貨，可以做，借庫存商品，貸應收賬款嗎

郭老師 解答

2019-12-11 17:08

你收到退貨之前確認了收入結轉了成本嗎。

彩紅 追問

2019-12-11 17:19

你好老師，結轉成本了

郭老師 解答

2019-12-11 17:23

那你這個分錄不對，借應收賬款負數貸主營業務收入負數，應交稅費負數，
借主營業務成本負數貸，庫存商品負數，
然后你得把錢退給對方，借應收賬款貸，銀行存款，
這個就是完整的一套流程

彩紅 追問

2019-12-11 17:34

老師我們是收款方，錢沒有收到，收到的是相應的貨，既然做應收賬款負數了，帳就平了

郭老師 解答

2019-12-11 17:39

你之前是不是借應收賬款貸，主營業務收入，應交稅費是的話，做這個相反的分錄可以的，完全紅沖，你的應收賬款也不會有余額。

彩紅 追問

2019-12-11 20:18

你好老師，那樣不還得開紅字發票嗎？現在由于有特殊原因開不了紅字發票，怎么辦，只做帳，賬面和納稅申報表的收入和銷項稅就不相符了

郭老師 解答

2019-12-11 20:25

那你沒法紅沖收入了
借庫存商品，營業外支出貸應收賬款