咘咘 追問

2019-12-11 14:29

對，材料對方出，但這筆材料公司沒有入庫單記錄，我該怎么處理

郭老師 解答

2019-12-11 14:36

你不需要做賬，你登記備查賬就行。

咘咘 追問

2019-12-11 14:49

那我成本就只做人工跟制造費用成本這兩塊？

咘咘 追問

2019-12-11 14:50

備查賬企業也沒有登記

郭老師 解答

2019-12-11 14:53

你好是的，你的成本就是車間發生的加工服務的成本。

咘咘 追問

2019-12-11 14:55

那我憑證不用做來料那筆？委托加工物資

郭老師 解答

2019-12-11 15:00

收到受托加工的材料時，按合同價(或不記錄實際金額)登記備查簿，借記“受托加工物資――某公司”(注明物資數量)，領用時作相應的附注說明。
對于加工過程中發生的生產成本：
借：生產成本
貸：原材料――輔助材料(應付職工薪酬或制造費用)
加工完成按合同規定發給委托方時：
確認銷售收入
借：應收賬款(銀行存款)
貸：主營業務收入(加工費收入)
應交稅費――應交增值稅(銷項稅額)
――應交消費稅(如果加工的產品屬于消費稅應稅產品的，受托方應該履行代扣代繳消費稅義務，這里的計稅價格一般參照同類產品的價格或組成計稅價格×消費稅稅率)
同時結轉成本：
借：主營業務成本
貸：生產成本
在備查簿中將受托加工物資注銷，貸記“受托加工物資――某公司”(注明物資數量)。
受托方上交消費稅時：
借：應交稅費――應交消費稅
貸：銀行存款

咘咘 追問

2019-12-11 15:06

那筆材料企業沒有給我數據，問他們說沒有記錄，那我該怎么做？

郭老師 解答

2019-12-11 15:08

數量你有嗎，你收到了你應該自己知道，人家的價格不用告訴你

咘咘 追問

2019-12-11 15:10

我是代理會計，企業內部的事情我不知道，問了公司老板，他說沒有記錄這些，只說收了對方材料？

郭老師 解答

2019-12-11 15:13

輸了數量多少，知道嗎，問一下。

咘咘 追問

2019-12-11 15:16

只知道開的加工費發票數量

郭老師 解答

2019-12-11 15:25

知道這個沒有用，要不你就別登記數量。

咘咘 追問

2019-12-11 15:28

不登記數量，那我賬務怎么處理？

郭老師 解答

2019-12-11 15:33

登記備查賬本
不需要你做賬，你看見我上面給你發的第一行了嗎。

郭老師 解答

2019-12-11 15:34

)登記備查簿，借記“受托加工物資――某公司”(注明物資數量)，領用時作相應的附注說明。

咘咘 追問

2019-12-11 15:41

那我只要做一筆借主營業務成本  貸生產成本-人工  生產成本-制造費用

郭老師 解答

2019-12-11 15:42

你好、是的。

咘咘 追問

2019-12-11 15:50

謝謝老師。還有個問題生產企業工資占收入多少比例合理

郭老師 解答

2019-12-11 15:54

這個沒有固定的比例，按你實際就可以