只若初見 追問

2019-12-11 14:09

老師，我們是一家商貿型企業，營業執照上面寫的有肉制品加工和銷售，甲公司委托我們加工一批牛肉干，我們沒有廠房又委托A公司（食品廠）幫我們加工，給他們付加工費。
1：食品廠有經濟訴訟案件 欠稅，所以開不了票，稅務局說要開票 先把稅費交了才能開票給食品廠 也就是說委托加工物資成本這一塊 我們目前拿不到發票。
2：甲公司把原材料款打給我們，牛肉干加工廠還沒做出來 ，甲公司現在要我們開銷售票給他他們，我們原材料的進項也沒有拿到，老師可以開票給他們嗎？違法嗎

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:10

那您委托加工的成本可以先暫估入賬 后期收到發票后沖銷暫估
產品沒有完工發貨 不應該開具發票

只若初見 追問

2019-12-11 14:12

我也是這么說的，老板給稅務局打電話那邊居然說可以。

只若初見 追問

2019-12-11 14:13

老師如果我開了發票是不是虛開發票

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:13

好吧 稅務真是讓人無語  如果稅務說可以那就開吧

只若初見 追問

2019-12-11 14:23

甘老師，現在如果進項發票進來啦 原材料的票有了，或者有采購款的銀行流水，但是沒有采購的進項發票，產品還未完成加工，是不能開票的對吧，開了票是要坐牢嗎

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:23

這個不會的 只是提前開具了發票而已 又沒有偷稅漏稅

只若初見 追問

2019-12-11 14:25

老師那你的意思是還是可以提前開具發票

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:26

是的 如果稅務允許的話 可以開具 只是提前繳納了增值稅 納稅義務實際還沒有發生

只若初見 追問

2019-12-11 14:45

那老師公司加工的那一批產品出來啦，發生了銷售收入我沒有成本怎么結轉老師

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:46

您加工的產品出來了 沒有做賬務處理么？

只若初見 追問

2019-12-11 14:48

老師我的意思是，現在開了發票可以是委托加工的服務費沒有開票給我們，產品也未加工完成 ，原材料飛進項票也沒有，但是貨物已經買啦，我現在怎么結轉成本呢

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:49

現在不確認收入 不結轉成本

只若初見 追問

2019-12-11 14:50

但是開了增值稅專票了呀，下個月就要繳納稅了

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:51

借：應收賬款
貸：其他應收款-待轉銷售收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

只若初見 追問

2019-12-11 22:34

老師按著納稅義務發生時間 我這個就算預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出當天 ，直接收款方式銷售貨物 不論貨物是否發出 ，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天，那么我們這個是客戶把錢打給我們，產品還未完成 就開專票 ，滿足那個條件啊

bamboo老師 解答

2019-12-11 22:45

您已經取得了貨款的話 符合了增值稅納稅義務 沒有符合收入確認條件

只若初見 追問

2019-12-12 11:23

老師，我還是沒有同意，開具發票，老師我現在要和運輸貨物的司機簽訂一個運輸合同，托運方詳細地址我是寫公司的注冊地址還是寫我們租用食品廠凍庫的地址，上面還有承運方和收貨地址

bamboo老師 解答

2019-12-12 11:24

托運方詳細地址是寫公司的注冊地址  然后可以寫承運起始地