Flower 追問

2019-12-10 17:56

補計提要做這么多分錄嗎？是員工自己承擔公積金，公司不承擔。
當時是和工資一起計提的，但漏計提了
原分錄是
借：銷售費用（不含社保/公積金）
貸：其他應收款-社保/公積金
貸：應付職工薪酬-工資

現在發現有一筆公積金漏計提了

meizi老師 解答

2019-12-10 17:59

你好 既然不承擔的話 也是需要計提的。 如果你們直接在工資扣除 就不用走計提 。你公司都沒承擔這個 直接做 借其他應收款 貸銀行存款 工資扣除就行了

Flower 追問

2019-12-10 18:01

我是補計提啊？不是發放，已經扣過了。工資里面要提現公積金這一塊

meizi老師 解答

2019-12-10 18:04

你好 你不是說員工全部承擔這個公積金金額嗎？ 那公司都沒繳納這個公積金  就不應該計提到費用的  這樣就不對的。  還是說你公司會承擔一部分  你要補計提  那么分錄就是  借管理費用-公積金貸應付職工薪酬-公積金

Flower 追問

2019-12-10 18:07

公司不承擔公積金，但有的員工想自己交公積金，就委托公司代繳。
老板要求工資里面要提現公積金。做賬也要體現

meizi老師 解答

2019-12-10 18:17

那你們自己就需要先把這個金額做到工資表里面去 然后去扣除  不按你這樣操作是不對的     你做成本是會沖你利潤的 少繳納企業所得稅的