.sunshine 追問

2019-12-10 17:34

可是這個數字跟本期繳納的增值稅數字對不上怎么辦

鄒老師 解答

2019-12-10 17:34

你好，那就需要去檢查是不是結轉的分錄金額有錯誤了

.sunshine 追問

2019-12-10 17:40

不是，這是之前的會計在3月份，把銷售的銷項稅錯計入未交增值稅科目里了

.sunshine 追問

2019-12-10 17:41

我是這個月才接，翻以前憑證看到的

鄒老師 解答

2019-12-10 17:41

你好，之前錯計了就做之前錯計分錄的相反分錄沖銷就是了

.sunshine 追問

2019-12-10 17:42

現在未交增值稅的貸方余額是700，可是交納增值稅是3000，怎么做

鄒老師 解答

2019-12-10 17:43

你好，現在未交增值稅的貸方余額是700，可是交納增值稅是3000，根據你提供的信息，那說明是需要補結轉才是啊，而不是之前錯計了
需要補做這個分錄 ，借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）2300，  貸；應交稅費-未交增值稅2300

.sunshine 追問

2019-12-10 17:46

沒有轉出未交增值稅這個科目啊

鄒老師 解答

2019-12-10 17:47

你好，你這個是一般納稅人需要繳納的增值稅嗎？
如果是一般納稅人需要這樣結轉的
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅

.sunshine 追問

2019-12-10 17:49

我看之前的憑證沒有這樣結轉啊

鄒老師 解答

2019-12-10 17:51

你好，如果是一般納稅人沒有這樣結轉，說明之前會計的處理分錄是有錯誤的

.sunshine 追問

2019-12-10 17:53

那我這個月怎么調整

.sunshine 追問

2019-12-10 17:53

情況是：未交增值稅貸方余額300，但是繳納增值稅3000

鄒老師 解答

2019-12-10 17:54

你好，這個月這樣補做結轉分錄就是了
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅
今后實際繳納，借；應交稅費-未交增值稅，貸；銀行存款

.sunshine 追問

2019-12-10 17:57

現在先不說本月結轉的分錄，就說這個情況：上月未交增值稅貸方余額700但是上月實際繳納增值稅3000，我本月怎么做，

鄒老師 解答

2019-12-10 18:00

你好，這樣做補結轉分錄
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）2300， 貸；應交稅費-未交增值稅2300

.sunshine 追問

2019-12-10 18:00

然后繳納的憑證的呢

鄒老師 解答

2019-12-10 18:00

你好，繳納的時候
借；應交稅費-未交增值稅 3000，貸；銀行存款3000

.sunshine 追問

2019-12-10 18:01

然后本月結轉就按照：
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2019-12-10 18:04

你好，是的，正常月份結轉是這樣處理的