老師請問5%質(zhì)保金的工程款不要了請問該怎么做分錄？

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-10 15:43

您好
請問當(dāng)時質(zhì)保金怎么寫的分錄

alisa 那年芳華追問

2019-12-10 15:44

應(yīng)收帳款

alisa 那年芳華追問

2019-12-10 15:47

掛的往來啊

bamboo老師解答

2019-12-10 16:16

借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)收賬款

alisa 那年芳華追問

2019-12-10 16:22

老師請問會算清繳這部分不用調(diào)增吧？

bamboo老師解答

2019-12-10 16:43

匯算清繳的時候會納稅調(diào)整

alisa 那年芳華追問

2019-12-10 17:25

為什么？

alisa 那年芳華追問

2019-12-10 17:25

這部分開過票的只是項(xiàng)目經(jīng)理不要質(zhì)保金這部分錢了

bamboo老師解答

2019-12-10 17:44

是您單位的應(yīng)收沒有正當(dāng)理由放棄稅務(wù)不允許稅前扣除

你好！可以的，你的理解很對

2020-07-28 17:11:29

您好請問當(dāng)時質(zhì)保金怎么寫的分錄

2019-12-10 15:43:37

一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2021-07-06 18:35:09

您好請問您支付的時候分錄怎么寫的

2019-05-28 16:09:57

借：應(yīng)付賬款貸：其他應(yīng)付款--質(zhì)保金

2017-08-23 19:08:18

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老師請問5%質(zhì)保金的工程款不要了請問該怎么做分錄？

在線提問累計(jì)解決 206450個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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