逢考必過HH 追問

2019-12-10 13:15

只是購買了

逢考必過HH 追問

2019-12-10 13:17

沒有入庫單，只有發票，給了錢

鄒老師 解答

2019-12-10 13:21

你好，沒有入庫就應當計入在途物資科目核算的

逢考必過HH 追問

2019-12-10 13:23

沒入庫單。老師，月末需要結轉銷項，進項嗎

鄒老師 解答

2019-12-10 13:25

你好，需要根據銷項，進項稅額做結轉增值稅分錄的

逢考必過HH 追問

2019-12-10 13:26

是不是現在對于某些企業進項和銷項都有一個進項，銷項的比例關系

鄒老師 解答

2019-12-10 13:30

你好，如果你需要控制好增值稅稅負率，那就會有一定的比例關系的

逢考必過HH 追問

2019-12-10 13:33

分錄怎么寫呀

鄒老師 解答

2019-12-10 13:33

你好，你是指結轉銷項，進項稅額的分錄嗎？

逢考必過HH 追問

2019-12-10 13:46

是的

鄒老師 解答

2019-12-10 13:49

你好，這樣做結轉分錄
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）（或借方）

逢考必過HH 追問

2019-12-10 14:06

出庫單怎么寫分錄

鄒老師 解答

2019-12-10 14:14

你好
借；應收賬款    ，貸；主營業務收入 ，  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本  ， 貸；庫存商品

逢考必過HH 追問

2019-12-10 14:34

出庫單顯示的進貨怎么寫分錄？這應該算結轉了吧

鄒老師 解答

2019-12-10 14:35

你好，出庫單應當是出庫才是啊
進貨應當寫入庫單才是的
出庫了就需要確認收入，結轉成本的

逢考必過HH 追問

2019-12-10 14:36

主營業務收入屬于價稅合計數吧

鄒老師 解答

2019-12-10 14:37

你好，主營業務收入是不含增值稅的收入金額
應收賬款才是價稅合計數的

逢考必過HH 追問

2019-12-10 14:37

是這樣的，怎么寫分錄

鄒老師 解答

2019-12-10 14:38

你好，出貨這樣做分錄 
借；應收賬款 ，貸；主營業務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本 ， 貸；庫存商品

逢考必過HH 追問

2019-12-10 14:42

入庫呢

鄒老師 解答

2019-12-10 14:43

你好，入庫是這樣做分錄
借；原材料等科目， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸；應付賬款等科目