燕子 追問

2019-12-10 09:38

那老師分錄先借：庫存商品，進項稅額計入應交稅費—待認證進項稅額，貸委托加工物資

燕子 追問

2019-12-10 09:39

長期不認證的話會不會有稅務風險？

張艷老師 解答

2019-12-10 09:39

怎么中的貸方計入委托加工物資科目是什么情況？

燕子 追問

2019-12-10 09:40

簽的合同是委托加工合同

張艷老師 解答

2019-12-10 09:42

委托加工合同的話，分錄也不這樣做的
借：委托加工物資
     應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
     貸：銀行存款
借：庫存商品
      貸：委托加工物資
只要在360天的認證有效期內認證，就沒有風險的。

燕子 追問

2019-12-10 09:54

老師 委托加工的包裝物是我公司采購的，全部發到受托方那邊，完工后暫時先放那邊，款已付發票已到賬，現在產品要入庫，這個分錄要怎么做？

張艷老師 解答

2019-12-10 09:55

就是上面的分錄了。

燕子 追問

2019-12-10 10:12

老師，上個月收到包裝物發票我這樣做的：借周轉材料—廠家用，貸應交稅費—應交增值稅（進項稅）貸，預付賬款，包裝物到廠家：借委托加工物資，貸：周轉材料包裝物—廠家在用 ，這個月要調整分錄？還有一部分包裝物沒用完

張艷老師 解答

2019-12-10 10:13

您列的分錄挺對的，還需要調整什么呢？

燕子 追問

2019-12-10 10:13

我們購入包裝物是直接發受托廠家的，沒有入庫

張艷老師 解答

2019-12-10 10:14

建議做一個假入庫手續就是了。

燕子 追問

2019-12-10 10:16

我現在委托加工物資借方還有包裝物的余額

燕子 追問

2019-12-10 10:17

老師，是不是要一并入庫存商品？分錄該怎么做？

張艷老師 解答

2019-12-10 10:19

我現在委托加工物資借方還有包裝物的余額
--您不是現在還沒有全部加工完呢嘛，自然會有余額了。
收回一部分就轉入庫存商品一部分了。分錄就是
借：庫存商品
貸：委托加工物資

燕子 追問

2019-12-10 10:21

嗯，老師，那如果已經全部加工完了 這個月剩余的包裝物要退還給我們?

張艷老師 解答

2019-12-10 10:57

退還給您公司的話，做
借：周轉材料--包裝物
       貸：委托加工物資

燕子 追問

2019-12-10 11:07

老師，那產品入庫的分錄：借庫存商品，貸委托加工物資，金額是和包裝物的一起還是分開做？附件只用廠家他們出庫單可以？

張艷老師 解答

2019-12-10 11:09

不是分開做了，連同包裝物金額都計入委托加工物資科目了嘛，結轉至庫存商品的金額也是包含包裝物金額了。
要使用您公司的入庫單。

燕子 追問

2019-12-10 13:16

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-12-10 13:54

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！