蘭蘭 追問

2019-12-09 16:18

老師，我們社區醫院很多小的費用都沒有發票，只有收據或者一些證明之類的材料，這樣可以嗎？比如是修理費，辦公用品，生活用品之類的東西

鄒老師 解答

2019-12-09 16:22

你好，這些費用都是個人收取，而不是對方單位收取嗎？

蘭蘭 追問

2019-12-09 16:28

是的，因為金額都不大，幾十塊錢或者100-200左右，很多都是個人，沒有單位

蘭蘭 追問

2019-12-09 16:30

社區醫院做的海報這些，是算作醫療支出還是算管理費用-廣告費呢？兩者在年底匯算清繳的時候有什么區別或是影響嘛？

鄒老師 解答

2019-12-09 16:32

你好，向個人支付的費用，單月金額低于500元可以沒有發票入賬的 
海報應當計入費用核算，計入醫療支出可以據實扣除，而計入廣告費會有扣除限額

蘭蘭 追問

2019-12-09 16:39

向個人支付的費用，單筆每月低于500元嗎？還是整個月一共費用低于500元？

鄒老師 解答

2019-12-09 16:40

你好，整個月一共費用低于500元

蘭蘭 追問

2019-12-09 16:40

那我把海報歸為醫療支出也是算正常操作吧？

鄒老師 解答

2019-12-09 16:42

你好，海報應當計入費用，而不是計入 醫療支出科目核算的

蘭蘭 追問

2019-12-09 16:48

好的。明白了，那我們這種確實拿不到發票的，應該怎么辦呢？作為財務該怎么去處理這個情況

鄒老師 解答

2019-12-09 16:52

你好，如果金額較大的費用拿不到發票，就做無票支出，匯算清繳做納稅調增處理就是了

蘭蘭 追問

2019-12-09 16:55

無票支出，就是掛營業外支出嘛？匯算清繳的時候要在哪一欄把它調增回來呢？沒有做過這一塊，不太懂

鄒老師 解答

2019-12-09 16:58

你好，無票支出是正常做分錄，只是沒有發票而已
比如這里的海報支出，計入銷售費用，而不是計入營業外支出，匯算清繳通過納稅調整項目明細表的扣除類——其他欄次填寫，做納稅調增應納稅所得額處理

蘭蘭 追問

2019-12-09 17:03

意思是這一筆，我要在匯算清繳時應交納稅款那里加上這一筆嗎？這一筆的稅款，要我們企業年底匯算清繳時承擔？

鄒老師 解答

2019-12-09 17:04

你好，是在計算應納稅所得額的時候，需要加上這筆無票支出
如果本來就盈利，那調整之后，就會補交 （調整金額）*所得稅稅率    金額的所得稅

蘭蘭 追問

2019-12-09 17:06

好的，明白了。所以我們企業最好是拿到發票，是這個意思吧？拿到發票，我們就可以進費用，進行抵減。沒有發票就要年底補交。是這個意思吧？

鄒老師 解答

2019-12-09 17:07

你好，是的（最好是拿到發票）
是的（沒有發票就匯算清繳納稅調增，可能導致補交企業所得稅 ）