左左 追問

2019-12-09 11:15

那海爾給我們報(bào)銷的款項(xiàng)怎么做賬呢老師？

立紅老師 解答

2019-12-09 11:23

你好，海爾給我們報(bào)銷，銷售時(shí)先計(jì)入應(yīng)收賬款，收到款項(xiàng)沖減應(yīng)收賬款。
銷售時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
收到款項(xiàng)，借：銀行存款  貸：應(yīng)收賬款

左左 追問

2019-12-09 11:41

老師，還有一點(diǎn)，這是公司搞活動買的電器，公司幾乎都不賺錢，也要按視同銷售處理嗎？

立紅老師 解答

2019-12-09 11:44

你好，是的，增值稅屬于視同銷售。

左左 追問

2019-12-09 16:33

老師，我們公司員工工作發(fā)生的支出，都沒有正規(guī)發(fā)票，會一個(gè)月統(tǒng)計(jì)一次，海爾給我們報(bào)銷，還是直接把報(bào)銷款打進(jìn)公戶里面，這個(gè)我們怎么做賬啊？都是通過我們公戶走賬，在報(bào)銷給員工

立紅老師 解答

2019-12-09 16:39

你好，這部分員工支出不能做為你單位的費(fèi)用，因?yàn)楹枙o你們報(bào)銷。員工支出時(shí)，借：其他應(yīng)收款  貸：銀行存款等
收到款項(xiàng)時(shí)，借：銀行存款  貸：其他應(yīng)收款

左左 追問

2019-12-09 16:43

之前的會計(jì)做賬的時(shí)候收到海爾給打的報(bào)銷款，都是掛的預(yù)收賬款，怎么調(diào)回來呢老師？

立紅老師 解答

2019-12-09 16:44

你好，如果一開始用預(yù)收，不用調(diào)的，