無情的泥猴桃 追問

2019-12-08 22:47

沖減了單位繳納部分。

無情的泥猴桃 追問

2019-12-08 22:48

一般都是沖減單位部分。
還有，工資表中的個稅（也就是計提的個稅）跟實際支付的也不一致。比如根據(jù)工資表計提42，實際支付128

陳詩晗老師 解答

2019-12-08 23:24

你這個是以實際支付為主，有差額屬于你計提金額有差異，你是實際繳納時對于計提差額部分做沖減處理。

無情的泥猴桃 追問

2019-12-09 00:12

具體怎么做賬呢 

陳詩晗老師 解答

2019-12-09 00:35

借，應(yīng)付職工薪酬
貸，單位管理費用
多計提的相反分錄沖

無情的泥猴桃 追問

2019-12-09 07:52

奧，好的。
請問下，我們單位的勞保（個人部分） 只是扣了，我計提了。但是因為沒上線，單位每個月都沒交。
我應(yīng)該怎么做分錄？
我做的分錄就只做了計提的，支付的沒做。

無情的泥猴桃 追問

2019-12-09 07:52

這樣對嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-09 08:24

不對
你這里是計提，繳納發(fā)放
發(fā)放繳納和計提有差異，再做調(diào)整

無情的泥猴桃 追問

2019-12-09 08:28

有差異調(diào)整還是做
也就是比如扣了勞保800，但單位未交
還需要做以下分錄？
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：單位管理費用
這個分錄嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-09 08:45

如果，計提和實際繳納有差異，就需要做這個調(diào)整分錄就可以了。

無情的泥猴桃 追問

2019-12-09 09:18

如果計提數(shù)小于實發(fā)數(shù)。
比如個稅計提（扣除）42，但實際繳納142。
這個要怎么做

陳詩晗老師 解答

2019-12-09 09:59

就是相反的分錄，就是補提差額部分