Maomaokang 追問

2016-04-09 09:20

老師能回答我嗎？老師您好，我現在有如下問題：1·14年企業所得稅匯算清繳賬務處理和申報不一致申報有費用，賬務處理時都放到了長期待攤費用里（企業還在籌建期），今年的所得稅匯算清繳我能不能作調整申報和賬務處理一致了？2·去年所得稅匯算清繳時使用的會計準則或會計制度我選擇的企業會計準則-一般企業，今年我可不可以改成其他會計制度，如果改了有沒有涉稅風險？3·就是我現在的用友軟件沒有企業會計制度，我想把籌建期的所有開銷都放在長期待攤費用里，現在使用的會計制度和準則里哪個可以把籌建期的費用放在長期待攤費用里？

崔老師 解答

2016-04-09 00:29

現在根據稅法規定是按工資比例14%及2.5%限額在稅前列支，不要求計提

崔老師 解答

2016-04-10 00:14

1，當然可以調整到一致。2，會計準則最好是使用一貫性。如果修改要備案的，涉稅風險要看具體問題，一般影響不大。3，對于籌建期費用，小企業會計準則是在開業后一次性進費用，不放長期攤銷。其他的沒有硬性規定。