健忘的吐司 追問

2019-12-08 14:52

工程完工，未開票能不確認(rèn)收入嗎？

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:04

可以確認(rèn)收入的。

健忘的吐司 追問

2019-12-08 15:06

老師，我確認(rèn)了收入，未開票也要交增值稅嗎？

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:07

要的，只要確認(rèn)收入就要繳稅

健忘的吐司 追問

2019-12-08 15:08

申報(bào)的時(shí)候做未票收入嗎？

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:11

對(duì)，在附表一未開票銷售收入

健忘的吐司 追問

2019-12-08 15:13

那過幾個(gè)月開發(fā)票了？我還用申報(bào)這嗎？

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:19

看下面這個(gè)第二條國家稅務(wù)局在《關(guān)于增值稅納稅申報(bào)比對(duì)新規(guī)的最新溫馨提示》對(duì)一般納稅人未開票收入的申報(bào)做了以下溫馨提示： 
1、發(fā)生未開票納稅義務(wù)期間，申報(bào)增值稅仍然在“未開票收入”欄填列正數(shù)銷售額即可，但需要保留有關(guān)的證據(jù)，如合同、收款記錄等，以備日后查證。 
2、如果對(duì)未開票收入在日后開具發(fā)票，則對(duì)開具發(fā)票期間， 申報(bào)增值稅在“未開票收入”填列負(fù)數(shù)沖減，系統(tǒng)會(huì)啟動(dòng)異常比對(duì)處理程序，需要到大廳接受審核，并提交前期取得未開票收入的記賬憑證、當(dāng)期開具的發(fā)票等作為證明，申請(qǐng)正常申報(bào)和解鎖稅控設(shè)備。 
如證明不充分或無法提供，當(dāng)月將不能進(jìn)行未開票收入負(fù)數(shù)沖減申報(bào)；證據(jù)充分但因時(shí)間跨度較大或金額較大導(dǎo)致申報(bào)異常處理崗無法當(dāng)場完成審核的， 申報(bào)異常處理崗在“異常比對(duì)轉(zhuǎn)辦單”上簽字轉(zhuǎn)稅源管理部門處理崗進(jìn)行核實(shí)，稅源管理部門處理崗核實(shí)后可以解除異常的，在轉(zhuǎn)辦單上簽字確認(rèn)后納稅人可以進(jìn)行正常申報(bào)和解鎖稅控設(shè)備。

健忘的吐司 追問

2019-12-08 15:24

 確實(shí)太繁瑣了！還是開票確認(rèn)收入吧~

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:26

嗯，是的，比開票麻煩很多

健忘的吐司 追問

2019-12-08 15:27

不是不想開票，是建筑方。的審核程序時(shí)間太長，還沒讓開票。我公司是一般納稅人，現(xiàn)在是核定征收，明年也許就變成查賬征收了，所以想早一點(diǎn)確認(rèn)收入~按收入交所得稅。

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:45

哦，今年能開上不

健忘的吐司 追問

2019-12-08 15:48

不一定啊！這個(gè)工程兩年之前就竣工了，是墊資的，當(dāng)時(shí) 是小規(guī)模核定征收，也沒有會(huì)計(jì)，也沒確認(rèn)收入，也沒收到錢。到今年還沒開發(fā)票，但是流程已經(jīng)走到最后了。聽說馬上要開票了，這種情況最穩(wěn)還是等開票唄？

雨軒老師 解答

2019-12-08 15:51

是的，等開票的吧