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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-12-08 14:03

你好,借:管理費用等——職工福利  貸:應付職工薪酬——職工福利   
借:應付職工薪酬——職工福利    貸:銀行存款

???? 蓉 追問

2019-12-08 14:10

老師為什么不是借:管理費用-社保費?如果是生產工人呢,借什么?

立紅老師 解答

2019-12-08 14:12

你好,如果是正常由企業交社保,是計入社保費,現在相當于是給員工報銷,計入福利費。就類似給員工報銷取暖費一樣。
如果是生產工人,計入生產成本——福利費

???? 蓉 追問

2019-12-08 14:19

好的,還有老師,我公司在11月收到退票,12月份開了一筆紅字普票,稅額有1萬多(11月份給對方重新開了普票),如果12月沒有開普票,專票銷項稅額只有5000多,那12月稅如何申報,稅額是負數可以申報嗎?

立紅老師 解答

2019-12-08 14:26

你好,是的,是做負數申報。

???? 蓉 追問

2019-12-08 14:28

老師負數可以申報嗎?是不是在表一填,其他開票填普票(負數),在專票那填正數?

立紅老師 解答

2019-12-08 14:34

你好,您是一般納稅人的話,普票的的負數稅額和專票的銷項稅額相抵之后申報。

???? 蓉 追問

2019-12-08 14:40

不是分別填寫嗎?那普票負數稅額是10000,專票銷項稅額是5000,怎么相抵申報呢,在哪填,因為是第一次碰到,希望老師詳細說下

立紅老師 解答

2019-12-08 14:42

你好,開出紅字發票即負數發票應該在表一即銷售時直接按沖減后的銷售金額和稅額填。

???? 蓉 追問

2019-12-08 14:52

那是在開具其他發票呢填寫,還是專票那填呢?因為重新開的普票在上個月已經申報了,才導致12月負數稅額大于銷項稅額

立紅老師 解答

2019-12-08 14:59

你好,將普票和專票的不含稅金額填入主表的按適用稅率計稅銷售額欄,普票金額填入附表一的開具其他發票欄,專用發票填入附表一的開具增值稅專用發票欄。

???? 蓉 追問

2019-12-08 15:01

嗯,那負數稅額是不是就留抵了,和進項稅額一樣

立紅老師 解答

2019-12-08 15:02

你好,負數不是留底了,進項沒有抵完的部分是留抵。

???? 蓉 追問

2019-12-08 15:07

那負數稅額在以后不可以抵銷項稅額嗎?

立紅老師 解答

2019-12-08 15:14

你好,可以抵銷項,就是本質上不是留抵。

???? 蓉 追問

2019-12-08 15:16

好的,謝謝老師

立紅老師 解答

2019-12-08 15:16

不客氣的,祝您學習愉快,如果對老師的回復滿意,請給老師一個好評,謝謝。

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你好,借:管理費用等——職工福利 貸:應付職工薪酬——職工福利 借:應付職工薪酬——職工福利 貸:銀行存款
2019-12-08 14:03:55
員工報銷,你是計入費用了嗎
2019-09-05 15:16:20
作代收代付處理。 1、社保撥入, 借:銀行存款; 貸:其他應付款-應付員工生育費。 2、付員工個人生育金: 借:其他應付款-應付員工生育費; 貸:銀行存款。
2019-08-06 17:09:42
收錢,掛其他應付款-員工 支付,沖其他應付款-員工
2022-03-23 10:44:40
那就是說是屬于以前年度的費用,并且會產生相關的滯納金。是不是這樣的
2022-01-18 15:10:55
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