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???? 蓉
于2019-12-08 14:02 發布 ??2169次瀏覽
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2019-12-08 14:03
你好,借:管理費用等——職工福利 貸:應付職工薪酬——職工福利 借:應付職工薪酬——職工福利 貸:銀行存款
???? 蓉 追問
2019-12-08 14:10
老師為什么不是借:管理費用-社保費?如果是生產工人呢,借什么?
立紅老師 解答
2019-12-08 14:12
你好,如果是正常由企業交社保,是計入社保費,現在相當于是給員工報銷,計入福利費。就類似給員工報銷取暖費一樣。如果是生產工人,計入生產成本——福利費
2019-12-08 14:19
好的,還有老師,我公司在11月收到退票,12月份開了一筆紅字普票,稅額有1萬多(11月份給對方重新開了普票),如果12月沒有開普票,專票銷項稅額只有5000多,那12月稅如何申報,稅額是負數可以申報嗎?
2019-12-08 14:26
你好,是的,是做負數申報。
2019-12-08 14:28
老師負數可以申報嗎?是不是在表一填,其他開票填普票(負數),在專票那填正數?
2019-12-08 14:34
你好,您是一般納稅人的話,普票的的負數稅額和專票的銷項稅額相抵之后申報。
2019-12-08 14:40
不是分別填寫嗎?那普票負數稅額是10000,專票銷項稅額是5000,怎么相抵申報呢,在哪填,因為是第一次碰到,希望老師詳細說下
2019-12-08 14:42
你好,開出紅字發票即負數發票應該在表一即銷售時直接按沖減后的銷售金額和稅額填。
2019-12-08 14:52
那是在開具其他發票呢填寫,還是專票那填呢?因為重新開的普票在上個月已經申報了,才導致12月負數稅額大于銷項稅額
2019-12-08 14:59
你好,將普票和專票的不含稅金額填入主表的按適用稅率計稅銷售額欄,普票金額填入附表一的開具其他發票欄,專用發票填入附表一的開具增值稅專用發票欄。
2019-12-08 15:01
嗯,那負數稅額是不是就留抵了,和進項稅額一樣
2019-12-08 15:02
你好,負數不是留底了,進項沒有抵完的部分是留抵。
2019-12-08 15:07
那負數稅額在以后不可以抵銷項稅額嗎?
2019-12-08 15:14
你好,可以抵銷項,就是本質上不是留抵。
2019-12-08 15:16
好的,謝謝老師
不客氣的,祝您學習愉快,如果對老師的回復滿意,請給老師一個好評,謝謝。
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老師好,員工自己繳納的社保費,公司給報銷,請問如何做分錄?
答: 你好,借:管理費用等——職工福利 貸:應付職工薪酬——職工福利 借:應付職工薪酬——職工福利 貸:銀行存款
請問一下,員工住院報銷社保局發到公司公賬上?,F在要退回員工報銷款該怎么做分錄呢
答: 員工報銷,你是計入費用了嗎
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師好,我們公司有一個員工,她去社保局報銷生育保險,然后現在公司收到她的生育津貼12000元,要怎么做分錄呢,然后支付這筆錢給員工時,要怎么做分錄呢
答: 收錢,掛其他應付款-員工 支付,沖其他應付款-員工
你好,我想請問公司新員工上了10多天的班公司給買了社保,他就自己走了也聯系不上收不回社保費怎么做分錄
討論
公司不僅承擔公司部分的社保費還替員工支付承擔個人部分應承擔的社保費,應該怎么做分錄,這樣違反規定嗎?
老師,收到社保費退款應該怎么做分錄呢?
老師,疫情期間,社保退的社保費,怎么做分錄
這個月公司給員工交了今年一年的社保,以公戶交的,怎么做分錄,下個月扣員工一年的社保費又該怎么做分錄
立紅老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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???? 蓉 追問
2019-12-08 14:10
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2019-12-08 14:12
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2019-12-08 14:19
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2019-12-08 14:26
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2019-12-08 14:28
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2019-12-08 14:34
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2019-12-08 14:40
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2019-12-08 14:52
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2019-12-08 14:59
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2019-12-08 15:01
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2019-12-08 15:02
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2019-12-08 15:07
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2019-12-08 15:14
???? 蓉 追問
2019-12-08 15:16
立紅老師 解答
2019-12-08 15:16