美麗人生 追問

2019-12-08 08:46

上個月我沒給對方開發票，這個月給他開了，所以就沖減預收賬款

宇飛老師 解答

2019-12-08 08:51

如果公司業務量不大，這兩個科目用一個就好了。

美麗人生 追問

2019-12-08 08:52

上次我問一個老師了，他說必須要預收賬款過一下，本來我說沒開票，可以用應收賬款嗎？他說一定要有預收賬款，過一下

宇飛老師 解答

2019-12-08 09:31

這種情況下建議如果還沒開票只是收錢先計入其他應付款，開票后從其他應付款轉入預收賬款，然后確認收入的時候再從預收賬款轉入主營業務收入以及銷項稅，預收賬款是要過一下的，主要是自己查賬的時候可以很清楚的知道開了多少票，結轉了多少收入。

美麗人生 追問

2019-12-08 09:37

那這個摘要到底是按老師說的寫嗎？

宇飛老師 解答

2019-12-08 09:55

對啊，你這個就是一個調整分錄啊，沒有發生實質性業余。

宇飛老師 解答

2019-12-08 09:56

沒有發生實質性業務。