煙花懿冷 追問

2019-12-07 18:50

您看應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）=銷項-進項+進項轉出-減免稅款，對嗎？這樣的話，減免稅款就有借方余額，然后月末或年末再，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸應交稅費-應交增值稅-減免稅款，對嗎？

郭老師 解答

2019-12-07 18:58

你好，對的，

煙花懿冷 追問

2019-12-07 19:04

然后年末還要結平增值稅各科目對嗎？原來借方余額做貸方，原來貸方余額做借方，應該是平的，您看對嗎？年末結轉增值稅各科目分錄您發(fā)我一下好嗎？謝謝

郭老師 解答

2019-12-07 19:41

月末結轉了，年末就不用結轉了
是的
借應交稅費-應交增值稅-銷項
貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸應交稅費-應交增值稅-進項

煙花懿冷 追問

2019-12-07 19:45

您看是進項、銷項、減免稅等都結轉到轉出未交增值稅嗎？然后轉出未交增值稅又怎么結轉呢？我理解是結平增值稅各科目，做余額方向的相反方向對嗎？

郭老師 解答

2019-12-07 19:48

需要交增值稅，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸應交稅費-未交增值稅
這個就是銷項-進項-減免稅款+進項轉出

煙花懿冷 追問

2019-12-07 19:52

郭老師，我平時只做交增值稅的結轉分錄交增值稅，沒結轉過其他，年末就要結轉了對吧，增值稅各科目年末都要沒有余額對嗎？年末結轉就是做余額方向方向的對嗎？

郭老師 解答

2019-12-07 19:53

是的
進項，銷項，進項轉出，減免稅款都要結轉的沒有余額
是的，相反方向