暖笨笨 追問

2019-12-06 15:15

如果是虧損的就不計提了是吧

鄒老師 解答

2019-12-06 15:15

你好，如果是虧損就不需要計提
如果是盈利，就需要計提企業所得稅的

暖笨笨 追問

2019-12-06 15:20

老師，我這車11月份買的。那我12月份提一個月折舊。那我1月份季報的時候想享受一次性記費用，需要申報固定資產表吧

鄒老師 解答

2019-12-06 15:20

你好，需要申報企業所得稅的固定資產加速折舊表格

暖笨笨 追問

2019-12-06 15:30

那匯算清繳時就不用填這個表格了是吧。

鄒老師 解答

2019-12-06 15:31

你好，匯算清繳的時候需要填寫這個表格的

暖笨笨 追問

2019-12-06 15:33

季度申報填了調減了，匯算清繳也填么，那不是調減兩次了么

鄒老師 解答

2019-12-06 15:34

你好，這個不需要調減啊，你賬面是一次性計提折舊，稅法也允許一次性計提折舊，不需要做應納稅所得額調減處理的

暖笨笨 追問

2019-12-06 15:35

我賬面是打算按4年折舊，不是一次性折舊呢，老師。

鄒老師 解答

2019-12-06 15:38

你好，既然你想一次性抵扣企業所得稅，那你賬面也應當一次性計提折舊才是的

暖笨笨 追問

2019-12-06 15:40

會計上不允許一次性計提折舊呀

鄒老師 解答

2019-12-06 15:41

你好，既然稅法允許一次性計提折舊，那會計上就可以按稅法要求一次性計提折舊，這樣就不會產生差異，也就不需要調整的