Canly 追問(wèn)

2019-12-06 12:08

保安服務(wù)公司，帶保安服務(wù)人員和管理人員嗎？

老江老師 解答

2019-12-06 12:09

公司總的人數(shù)是多少，總的資產(chǎn)是多少

Canly 追問(wèn)

2019-12-06 12:19

管理4人，保安服務(wù)10人左右

老江老師 解答

2019-12-06 12:22

13號(hào)文：對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
咱的所得稅為1329.05*5%

Canly 追問(wèn)

2019-12-06 12:30

老師，我這個(gè)是小規(guī)模分支機(jī)構(gòu)，恩，小微企業(yè)的5%來(lái)算，如果是按25%的話，那么這個(gè)營(yíng)業(yè)成本，能把那管理費(fèi)用算進(jìn)去嗎？按你做的利潤(rùn)總額1329.5，那就是包括那管理費(fèi)用和那銷售的費(fèi)用， 是嗎？

老江老師 解答

2019-12-06 12:37

對(duì)了
你查一下，公司所得稅的征收方式 是什么

Canly 追問(wèn)

2019-12-06 12:52

查賬征收

老江老師 解答

2019-12-06 12:52

那就是按本年利潤(rùn)來(lái)計(jì)算所得稅

Canly 追問(wèn)

2019-12-06 12:58

那就是按利潤(rùn)總額1329.05乘以25%是嗎？

老江老師 解答

2019-12-06 12:59

你是分支機(jī)構(gòu)，在當(dāng)?shù)囟悇?wù)有登記嗎

Canly 追問(wèn)

2019-12-06 13:00

有的，是分公司，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)系統(tǒng)默認(rèn)不是小微企業(yè)。

老江老師 解答

2019-12-06 13:23

哦，那就按25%計(jì)算所得稅

Canly 追問(wèn)

2019-12-06 15:33

老師還可以回答我一個(gè)問(wèn)題嗎？是這樣的，我八月份的個(gè)稅我已經(jīng)申報(bào)了，但是我今天把它重新申報(bào)更改，然后就產(chǎn)生上個(gè)稅，這個(gè)這筆分錄怎么做呢？

老江老師 解答

2019-12-06 15:37

借 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
  貸 銀行存款

Canly 追問(wèn)

2019-12-06 15:46

摘要：補(bǔ)繳扣個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

當(dāng)初因?yàn)楫?dāng)8月份全部都沒(méi)有夠起征點(diǎn)，沒(méi)有計(jì)提個(gè)稅，現(xiàn)在這樣做可以嗎？

老江老師 解答

2019-12-06 15:54

哦
那就直接列入營(yíng)業(yè)外支出

Canly 追問(wèn)

2019-12-06 18:18

老師，12月份更正7到9月的企業(yè)所得稅，要繳納稅款和滯納金，跨了兩個(gè)月該如何做分錄（詳細(xì)一點(diǎn)列出）。注意：當(dāng)時(shí)申報(bào)是不需要交，更正申報(bào)后需要交稅款。答完這個(gè)，我送上心意。謝謝。

老江老師 解答

2019-12-06 19:07

在同一年度，所以
繳納稅款
借 所得稅費(fèi)用  貸 銀行存款
滯納金
借 營(yíng)業(yè)外支出  貸 銀行存款