只若初見 追問

2019-12-05 15:33

老師我們公司營業(yè)執(zhí)照上面有委托加工這一項，那食品加工廠沒有給我們開委托加工發(fā)票我們可以給甲公司開委托加工發(fā)票嗎？我們需要給食品加工廠付加工費，這個對食品加工廠和甲公司的賬務處理怎么做？我老是搞不清楚

樸老師 解答

2019-12-05 15:48

委托加工是你提供給人家這個服務的

只若初見 追問

2019-12-05 16:08

我們和甲公司簽訂了委托加工合同，甲公司提供原材料和輔料，我們讓他們把原材料直接拉倒食品廠去，我們又和食品廠簽了委托加工合同(食品廠因為稅務原因不能給我們開發(fā)票，但是我們公司要給加工開委托加工發(fā)票) 可以開委托加工發(fā)票嗎？

樸老師 解答

2019-12-05 16:09

人家肯定不給你提供發(fā)票的，你給人家提供服務，我給你分錄

樸老師 解答

2019-12-05 16:10

根據(jù)相關的企業(yè)會計準則及企業(yè)會計制度的規(guī)定：

1、當企業(yè)收到受托加工物資時：

可以不作會計處理，但對收到的受托加工物資，應當在備查簿中進行登記。

2、實際加工時：

借：生產(chǎn)成本

貸：制造費用 等

3、完工入庫時：

借：庫存商品--受托加工完工商品

貸：生產(chǎn)成本

4、交付完工物資時：

借：應收帳款 等

貸：主營業(yè)務收入 等

貸：應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)

貸：應交稅金--應交消費稅

同時，結轉庫存商品：

借：主營業(yè)務成本 等

貸：庫存商品--受托加工完工商品

另外：在備查簿上登記交還的受托加工物資

只若初見 追問

2019-12-05 16:17

老師我剛才打錯字啦，我們讓甲公司把原材料直接拉倒食品廠區(qū)，沒經(jīng)過我們公司倉庫，產(chǎn)品做好了也是把加工的產(chǎn)成品直接送到甲公司去
,1：我們公司給甲公司開什么發(fā)票(委托加工票嗎？)還是銷售貨物發(fā)票，
2：第二食品加工廠不會給我們開委托加工發(fā)票，我們就沒有進項，我們可以用其他購進來的貨物的進項去抵扣這個委托加工的銷項稅額嗎？

樸老師 解答

2019-12-05 16:24

你們開加工服務的發(fā)票，這個你們是受托加工的嗎？你們幫別人加工的

只若初見 追問

2019-12-05 16:33

甲公司委托我們加工（甲公司提供原材料和輔料），但是我們自己沒有廠房，我們又委托食品公司加工，樸老師(食品廠的老板和我們公司的老板實際控制人是一個)，這個業(yè)務老師有風險嗎

樸老師 解答

2019-12-05 16:37

別通過你們，直接甲公司和你們另一個食品公司走這個業(yè)務

只若初見 追問

2019-12-05 16:46

主要是現(xiàn)在甲公司要讓食品廠開票，可是食品廠那個公司現(xiàn)在有經(jīng)濟訴訟沒發(fā)開票，老板說讓我這家公司開票，然后與食品廠和甲公司簽訂一個合同，這樣做會導致稅費增加

樸老師 解答

2019-12-05 16:50

你好，那就直接你們來操作，前提是你得有這個范圍

只若初見 追問

2019-12-05 16:56

老師我們營業(yè)執(zhí)照上面有食品加工這一項，我給甲公司直接開委托加工發(fā)票相當于就是屬于服務費對嗎？
老師這些貨物原材料也沒有放在我們倉庫里，加工完成后的貨物也是直接送到甲公司倉庫。
老師我們與甲公司和食品加工廠他們的賬務處理怎么做呢？
老師我們只要有進項都是可以抵扣委托加工服務費的銷項對嗎？
麻煩老師給我說詳細一點（特別是貨物沒有如我們倉庫，我就不知道怎么賬務處理啦）

樸老師 解答

2019-12-05 17:06

稅局知道你們沒有車間嗎

只若初見 追問

2019-12-05 17:08

應該不知道

只若初見 追問

2019-12-05 17:09

老師這個屬于違法嗎？

樸老師 解答

2019-12-05 17:14

沒事，你們做吧，他們不知道你們有這個范圍就可以了

只若初見 追問

2019-12-05 17:23

老師那我直接開委托加工發(fā)票給甲公司，賬務處理：借:銀行存款貸主營業(yè)務收入     應交稅費—應交增值稅—銷項稅額，我們付款給委托食品廠10萬加工費，這個怎么做賬，
貨物這一塊直接入了食品加工廠倉庫啦我們還需要怎么表現(xiàn)

樸老師 解答

2019-12-05 17:43

你要有這個加工費的發(fā)票，這個是你的成本

只若初見 追問

2019-12-05 18:13

老師，加工費的發(fā)票食品廠不會給我們開發(fā)票，但是我們有付款給對方，這個怎么做賬務處理

樸老師 解答

2019-12-05 18:18

那你只能先掛應收或者預付，然后不給你票你就要轉到營業(yè)外支出