李文靜 追問

2019-12-05 11:06

老師9月計提所得稅。不應該記入應交稅費余額里，新來會計錯了是吧？

李文靜 追問

2019-12-05 11:14

9月計提，10月申報扣款，

陳詩晗老師 解答

2019-12-05 11:25

是的，你是當月的應交稅費余額是上月計提沒交的

李文靜 追問

2019-12-05 11:29

老師我怕描述不清給您拍個照片。我申報表應交稅金填的—5402.59元。會計說應該填-5402.59+1374.85=4027.74元。這兩個數是要填哪個？

陳詩晗老師 解答

2019-12-05 11:42

你三季度 申報，是按你計的所得稅費用。
你所得稅費用

李文靜 追問

2019-12-05 11:50

老師資產負債表里的應交稅金包含所得稅費用嗎？我在企業所得稅報表里填了所得稅費用。

李文靜 追問

2019-12-05 11:53

這兩個表這么填的，我填的對嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-05 11:56

這樣看你表沒有問題。

李文靜 追問

2019-12-05 12:01

老師申報表的填寫資產負債表里應交稅金里是填科目余額表里增值稅的余額，所得稅才是填科目余額表所得稅余額。是這么理解吧？

陳詩晗老師 解答

2019-12-05 12:13

是的，理解是正確的了

李文靜 追問

2019-12-05 12:25

老師公司未認證的發票記入待認證進項。財務軟件報表應交稅金期末是-137003.31元。科目余額表待認證進項期末余額申報表132975.57元，申報資產負債表要把待認證進項稅額記入其他流動資產，時用科目余額表待認證進項期末余額調制。所以填寫資產負債表的應交稅金期末余額和所得稅費用期末余額及待認證進項期末余額都沒關系。相當個填個的，是這么理解吧？

陳詩晗老師 解答

2019-12-05 12:54

是的，理解完全 正確了