景欣 追問

2019-12-05 08:37

那么之前的估的那個分錄，已經結轉到到生產成本了，現在又根據發票再做的話，成本怎么計算呢？怎么寫分錄呢

鄒老師 解答

2019-12-05 08:38

你好，取得發票金額與之前估計的金額一致嗎？

景欣 追問

2019-12-05 08:39

不一致的，有出入

鄒老師 解答

2019-12-05 08:40

你好，那需要對之前結轉的成本做相應調整
沖銷之前的分錄
借；預付賬款-天然氣充值，貸；制造費用
然后根據發票做這個分錄
借；制造費用，貸；預付賬款-天然氣充值
借；生產成本，貸；制造費用（或相反分錄）

景欣 追問

2019-12-05 08:42

那么成本會不會多計入了？我的制造費用分攤也要變？

鄒老師 解答

2019-12-05 08:43

你好
如果取得的發票金額超過之前估計的金額，需要增加成本，制造費用也會跟著發生變化
如果取得的發票低于之前估計的金額，需要減少成本，制造費用也會跟著減少

景欣 追問

2019-12-05 08:46

老師你說的相反分錄，就是制造費用減少部分的金額對嗎？上面那個借生產成本貸預付賬款這個金額是超出部分的？

鄒老師 解答

2019-12-05 08:48

你好，相反分錄是發票金額小于之前估計情況下需要做的分錄
發票金額超過了估計金額就這樣做分錄
借；生產成本，貸；制造費用

景欣 追問

2019-12-05 09:05

老師，車間安裝的燃氣電子報警器加安裝費9500，我入什么科目好？

鄒老師 解答

2019-12-05 09:07

你好，可以通過管理費用科目核算

景欣 追問

2019-12-05 16:32

那么，我的燃氣費9，10月估的，比發票的高了，三百多。就是借制造費用300貸生產成本300？那么這個做了就不管了對嗎

鄒老師 解答

2019-12-05 16:35

你好，是車間發生的燃氣費？

景欣 追問

2019-12-05 16:46

對的，都是

鄒老師 解答

2019-12-05 16:46

你好，那就是計入制造費用核算的