李文靜 追問

2019-12-05 11:56

老師計算預(yù)收的時候是用發(fā)票價稅合計除以12個月還是不含稅收入除以12個月？開票掛應(yīng)收時候用分應(yīng)收和預(yù)收兩個嗎？還是只在收款分？

立紅老師 解答

2019-12-05 12:02

你好，
1、預(yù)收金額是按含稅金額計算，確認(rèn)收入是按不含稅的金額確認(rèn)。
2、一個往來客戶掛一個往來科目，如果最開始掛預(yù)收就一直用預(yù)收核算。

李文靜 追問

2019-12-05 12:08

廊坊廣安11月27號開票年收38000元。28號收款。我確認(rèn)收入分錄借應(yīng)收賬款38000貸主營業(yè)務(wù)收入（當(dāng)期收入）貸應(yīng)收賬款（預(yù)收的金額）應(yīng)交增值稅。收款借銀行存款貸應(yīng)收賬款（當(dāng)期收入）貸應(yīng)收賬款（預(yù)收部分）。老師是這么做嗎？

李文靜 追問

2019-12-05 12:09

當(dāng)天開票當(dāng)天收款會做分錄。確認(rèn)收入后再收款有點懵

立紅老師 解答

2019-12-05 12:13

你好，如果11月27號開票，28號就能收到款，可以不做第一筆分錄，直接做收款的分錄。

李文靜 追問

2019-12-05 12:50

不用掛應(yīng)收啊？

立紅老師 解答

2019-12-05 12:51

你好，不用掛應(yīng)收，第二天就收到款項了，我們掛應(yīng)收還得沖，所以不用掛，第二天收款時再做分錄就可以，如果間隔時間長比如一周這樣我們可以掛應(yīng)收。

李文靜 追問

2019-12-05 14:26

好的

立紅老師 解答

2019-12-05 14:29

祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。