一木成林 追問

2019-12-04 16:21

有進項不認證，怎么做分錄呢？

一木成林 追問

2019-12-04 16:24

商品混凝土制造屬于什么行業呢？

鄒老師 解答

2019-12-04 16:28

你好
有進項不認證，借；原材料等科目，貸；銀行存款等科目
商品混凝土制造就是屬于一般的工業企業

一木成林 追問

2019-12-04 16:45

是工業會業，那看稅負表是看其他制造業的那個嗎？

鄒老師 解答

2019-12-04 16:46

你好，可以參考其他制造業這個

一木成林 追問

2019-12-04 16:46

有進項不認證不用通過待認證進項稅額科目嗎？

鄒老師 解答

2019-12-04 16:49

你好，不認證就按普通發票入賬就是了，不需要通過 待認證進項稅額科目核算的

一木成林 追問

2019-12-04 16:55

我是想留著下個月再認證的

一木成林 追問

2019-12-04 16:56

不是永遠不認證的

鄒老師 解答

2019-12-04 17:02

你好，那就這樣處理
入賬，借原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸；應付賬款等科目
之后月份認證了，借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）

一木成林 追問

2019-12-04 17:11

待認證和待抵扣有什么區別？

鄒老師 解答

2019-12-04 17:18

你好
待認證是發票入賬，沒有認證
待抵扣是輔導期納稅人當月認證次月抵扣才使用的科目

一木成林 追問

2019-12-04 17:21

沒太明白，這個待抵扣只能是輔導期的納稅人用嗎？別的不能用嗎？

鄒老師 解答

2019-12-04 17:23

你好，是的，待抵扣只能是輔導期的納稅人用
待認證是發票入賬，沒有認證
待抵扣是輔導期納稅人當月認證次月抵扣才使用的科目
（針對這個不明白的地方具體是？）

一木成林 追問

2019-12-04 17:41

那認證了沒抵扣完的計入什么科目？

鄒老師 解答

2019-12-04 17:44

你好，認證了沒有抵扣完的，認證 的時候計入進項稅額，月末結轉到轉出未交增值稅借方

一木成林 追問

2019-12-04 17:46

像這幾種的具體分錄怎么寫？能給寫一下嗎？像待抵扣待認證留抵稅未交增值稅轉出未交增值稅

鄒老師 解答

2019-12-04 17:48

你好
購進，借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應付賬款等科目
月末結轉，借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

一木成林 追問

2019-12-04 17:51

那要是有要交的稅呢

鄒老師 解答

2019-12-04 17:52

你好
購進，借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應付賬款等科目
月末結轉，借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅
次月繳納， 借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款